📊

Калькулятор УСН

Расчет налога УСН 6% и 15% для ИП и ООО с учетом страховых взносов

Тип налогоплательщика

От типа зависит порядок уменьшения налога на страховые взносы

Объект налогообложения

"Доходы" 6% - проще учет, "Доходы минус расходы" 15% - выгодно при больших расходах

Доходы за период *

₽

Страховые взносы за период

₽

ИП без работников может уменьшить налог на всю сумму взносов

Загрузка инструмента...

Калькулятор УСН — расчёт налога для ИП и ООО

Онлайн калькулятор для расчёта налога по упрощённой системе налогообложения (УСН). Два режима: «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (15%). Учёт страховых взносов, торгового сбора и минимального налога (1%). Для ИП и ООО.

УСН 6% (Доходы): налог = доход × 6%
УСН 15% (Доходы − Расходы): налог = (доход − расходы) × 15%
Уменьшение на страховые взносы (ИП без работников: до 100%, с работниками: до 50%)
Минимальный налог 1% (для УСН 15%)
Авансовые платежи поквартально
Сравнение: 6% vs 15% — что выгоднее

УСН 6% vs 15%

6% (Доходы): налог от выручки, расходы не учитываются. Проще: не нужно подтверждать расходы. Выгоднее при расходах < 60% от доходов. 15% (Доходы − Расходы): налог от прибыли. Сложнее: нужно подтверждать расходы документами. Выгоднее при расходах > 60%.

Правило переключения: если расходы > 60% от доходов → 15% выгоднее. Если < 60% → 6%. Пограничная зона: 55–65% — считайте конкретно (зависит от взносов и вычетов).

Уменьшение на взносы

ИП без работников (УСН 6%): уменьшает налог на 100% уплаченных взносов. Фиксированные ~49 500 ₽/год + 1% с дохода > 300 000. Если налог меньше взносов — налог = 0 (но взносы всё равно платятся). ИП с работниками и ООО: уменьшают до 50%.

Пример: ИП без работников, доход 1 000 000, УСН 6%. Налог: 60 000. Взносы: 49 500 + 7 000 = 56 500. Налог к уплате: 60 000 − 56 500 = 3 500 ₽. Фактическая налоговая нагрузка: (3 500 + 56 500) / 1 000 000 = 6%.

💡

Пример из жизни

ИП-фрилансер (дизайнер) без работников, доход 2 400 000 ₽/год, расходы 600 000 ₽. Что выгоднее: УСН 6% или 15%?

УСН 6%: 2 400 000 × 6% = 144 000. Взносы: 49 500 + (2 400 000 − 300 000) × 1% = 70 500. Налог: 144 000 − 70 500 = 73 500

УСН 15%: (2 400 000 − 600 000) × 15% = 270 000. Взносы: 70 500 (уменьшают до 50%: −35 250). Налог: 270 000 − 35 250 = 234 750

Сравнение: 6% → 73 500 + 70 500 = 144 000 всего. 15% → 234 750 + 70 500 = 305 250 всего

✅

УСН 6% выгоднее на 161 250 ₽/год! Потому что расходы 25% (< 60%). Переход на 15% выгоден при расходах > 1 440 000 (60% от дохода). Для фрилансера без затрат на материалы → всегда 6%.

🧠

Знаете ли вы?

💰

УСН 6% без работников: при доходе до 870 000 ₽/год налог = 0 (полностью перекрывается взносами). Фактическая нагрузка: только взносы ~49 500 ₽

📊

60% — порог: если расходы > 60% от дохода → УСН 15% выгоднее. Если < 60% → 6%. Для IT/фриланса (расходы 10–30%) → всегда 6%

📋

Минимальный налог 1%: если на УСН 15% налог получается < 1% от дохода → платите 1%. Пример: доход 1 млн, расходы 980 000 → налог 3 000, минимальный 10 000 → платите 10 000

📈

Лимит УСН (2025): доход до 251,4 млн ₽/год. При превышении: автоматический переход на ОСН (20% НДС + 20% налог на прибыль). Следите за лимитом!

🏢

Региональные ставки: субъекты РФ могут снижать: 6% → 1–6%, 15% → 5–15%. Крым: 4%/10%. Проверьте ставку вашего региона — экономия до 60%

📅

Авансы: до 28 апреля (за Q1), 28 июля (Q2), 28 октября (Q3). Годовой: до 28 апреля следующего года (ИП) или 28 марта (ООО). Пени за просрочку: 1/300 ставки/день

Сравнение УСН 6% и 15% (ИП без работников)

Доход	Расходы	УСН 6% (итого)	УСН 15% (итого)	Выгоднее
1 000 000	200 000 (20%)	60 000	120 000 + взносы	6%
2 000 000	800 000 (40%)	120 000 + взносы	180 000 + взносы	6%
2 000 000	1 200 000 (60%)	120 000 + взносы	120 000 + взносы	Равно
2 000 000	1 600 000 (80%)	120 000 + взносы	60 000 + взносы	15%
5 000 000	4 000 000 (80%)	300 000 + взносы	150 000 + взносы	15%

💡

Важно знать

Для ИП без работников на УСН 6%: платите взносы ПОКВАРТАЛЬНО (не в конце года). Тогда каждый квартал уменьшаете аванс на уплаченные взносы → итоговый платёж = 0 или минимальный. Если заплатить все взносы в декабре — переплатите авансы за Q1–Q3.

Как использовать Калькулятор УСН

Шаг 1

Выберите режим: УСН 6% (Доходы) или 15% (Доходы − Расходы)

Шаг 2

Введите доходы (и расходы для 15%) за квартал или год

Шаг 3

Укажите: ИП без работников / с работниками / ООО (влияет на вычет взносов)

Шаг 4

Получите: налог, уменьшение на взносы, авансовые платежи по кварталам и сравнение 6% vs 15%

Примеры использования

ИП без работников, доход 1 200 000, УСН 6%

Налог: 72 000. Взносы: 49 500 + 9 000 = 58 500. К уплате: 72 000 − 58 500 = 13 500 ₽/год. Нагрузка: 6%

ООО, доход 5 000 000, расходы 3 500 000, УСН 15%

Налог: 1 500 000 × 15% = 225 000. Уменьшение на взносы (50%): −112 500. К уплате: 112 500

Минимальный налог: доход 800 000, расходы 780 000

УСН 15%: (800−780) × 15% = 3 000. Минимальный: 800 000 × 1% = 8 000. Платить: 8 000 (минимальный > расчётного)

Сравнение при расходах 50%: доход 3 млн, расходы 1,5 млн

6%: 180 000 − взносы 76 500 = 103 500. 15%: 225 000 − 38 250 = 186 750. 6% выгоднее на 83 250 ₽

Региональная ставка: Крым, УСН 4%

Доход 2 000 000 × 4% = 80 000 − взносы 66 500 = 13 500 ₽. При 6%: 53 500 ₽. Экономия: 40 000 ₽/год

Часто задаваемые вопросы

Когда 15% выгоднее 6%?

Когда расходы > 60% от дохода. Формула: если доход × 6% > (доход − расходы) × 15% → 15% выгоднее. Расходы: закупка товара, аренда, зарплата, материалы. Для IT/фриланса (расходы 10–30%) → всегда 6%.

ИП без работников может не платить налог?

Да, если взносы ≥ налога. При доходе до ~870 000 ₽/год (УСН 6%): налог 52 200, взносы ~52 200 → к уплате 0. Но взносы платите в любом случае. Это не «освобождение» — а зачёт одного в другое.

Когда платить авансы?

Q1: до 28 апреля. Q2: до 28 июля. Q3: до 28 октября. Годовой: ИП до 28 апреля, ООО до 28 марта следующего года. Пени за просрочку: 1/300 ключевой ставки × сумма × дни.

Можно ли менять 6% на 15%?

Да, с 1 января следующего года. Заявление: до 31 декабря текущего. Обратно: тоже с 1 января. В течение года — нельзя. Рекомендация: посчитайте оба варианта за текущий год → решите до декабря.

Что такое минимальный налог?

Для УСН 15%: если (доход − расходы) × 15% < доход × 1% → платите 1% от дохода. Защита бюджета: даже если прибыль нулевая — минимум 1%. Разницу (минимальный − расчётный) можно зачесть в расходы следующего года.

Региональные ставки — как узнать?

Закон субъекта РФ о ставках УСН. Примеры: Крым 4%/10%, Чечня 1%/5%, Тюмень 5%/5% (для отдельных видов). Проверьте на сайте налоговой вашего региона. Экономия: до 60% по сравнению с федеральными 6%/15%.

Полезная информация

🔒 Конфиденциальность. Расчёт выполняется в браузере — данные о доходах не отправляются на сервер.

💼 Для ИП и ООО. Платите взносы поквартально (не в конце года) — тогда авансовые платежи по УСН уменьшаются каждый квартал. Иначе переплатите авансы и будете ждать возврата.

Комментарии (1)

Был ли полезен этот инструмент?

Руслан Авдеев (автор проекта)• 1 янв. 2024 г., 00:00

🎉 Спасибо, что используете наши инструменты! Все инструменты на ToolFox полностью бесплатны и постоянно улучшаются. 📝 Пожалуйста, оставляйте комментарии: - Если инструмент работает некорректно - Если есть идеи по улучшению - Поделитесь своим опытом использования 👍 Ставьте лайки/дизлайки - это помогает мне понять, какие инструменты нуждаются в доработке. Я обновляю сайт каждую неделю на основе вашей обратной связи. ⭐ Если вам нравится ToolFox — буду благодарен за отзыв о сайте в Яндекс.Браузере (нажмите на ⋮ → «Оценить сайт» в панели браузера). Это помогает другим людям находить наши инструменты! 😊 Также вы можете написать мне напрямую в Telegram: @avdeevrus Все доработки и улучшения по вашим пожеланиям делаю бесплатно! Благодарю за доверие и использование ToolFox! 🚀