Калькулятор УСН
Расчет налога УСН 6% и 15% для ИП и ООО с учетом страховых взносов
Калькулятор УСН — расчёт налога для ИП и ООО
Онлайн калькулятор для расчёта налога по упрощённой системе налогообложения (УСН) в 2026 году. Два режима: «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (15%). Учёт страховых взносов и минимального налога (1%), уменьшение налога на взносы. Лимит УСН в 2026 году — 490,5 млн ₽; при доходе свыше 20 млн ₽ за прошлый год добавляется НДС (5% или 7%). Для ИП и ООО.
- УСН 6% (Доходы): налог = доход × 6%
- УСН 15% (Доходы − Расходы): налог = (доход − расходы) × 15%
- Уменьшение на страховые взносы (ИП без работников — до 100%, с работниками и ООО — до 50%)
- Минимальный налог 1% от дохода (для УСН 15%)
- Лимит УСН 2026 — 490,5 млн ₽; порог НДС — 20 млн ₽
- Сравнение: 6% vs 15% — что выгоднее
УСН 6% vs 15%
6% (Доходы): налог от выручки, расходы не учитываются. Проще: не нужно подтверждать расходы. Выгоднее при расходах < 60% от доходов. 15% (Доходы − Расходы): налог от прибыли. Сложнее: нужно подтверждать расходы документами. Выгоднее при расходах > 60%.
Правило переключения: если расходы > 60% от доходов → 15% выгоднее. Если < 60% → 6%. Пограничная зона: 55–65% — считайте конкретно (зависит от взносов и вычетов).
Уменьшение на взносы
ИП без работников (УСН 6%): уменьшает налог на 100% взносов. Фиксированные — 57 390 ₽/год (2026) плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (максимум дополнительного взноса — 321 818 ₽). Если налог меньше взносов — налог = 0 (но взносы всё равно платятся). ИП с работниками и ООО уменьшают налог не более чем на 50%.
Пример: ИП без работников, доход 1 500 000 ₽, УСН 6%. Налог: 90 000. Взносы: 57 390 + (1 500 000 − 300 000) × 1% = 69 390. Налог к уплате: 90 000 − 69 390 = 20 610 ₽. Фактическая нагрузка: (20 610 + 69 390) / 1 500 000 = 6%.
НДС на УСН с 2026 года
С 2026 года упрощенцы с доходом за предыдущий год свыше 20 млн ₽ становятся плательщиками НДС. Можно выбрать пониженную ставку без права на вычеты — 5% (доход до 272,5 млн ₽) или 7% (до 490,5 млн ₽), либо общую ставку 22% с вычетом входящего НДС. Пока доход не превысил 20 млн ₽ — действует освобождение.
Этот калькулятор считает только налог УСН (6% или 15%). НДС начисляется отдельно на выручку и не уменьшает налог УСН. Базовая ставка НДС с 2026 года повышена с 20% до 22% (Федеральный закон № 425-ФЗ от 28.11.2025).
Пример из жизни
ИП-фрилансер (дизайнер) без работников, доход 2 400 000 ₽/год, расходы 600 000 ₽. Что выгоднее: УСН 6% или 15%?
УСН 6%: 2 400 000 × 6% = 144 000. Взносы ИП: 57 390 + (2 400 000 − 300 000) × 1% = 78 390. Налог к уплате: 144 000 − 78 390 = 65 610
УСН 15%: у ИП взносы идут в расходы (налог на них не уменьшают). Расходы: 600 000 + 78 390 = 678 390. Налог: (2 400 000 − 678 390) × 15% = 258 242 (минимальный 1% = 24 000 — меньше)
Итого нагрузка за год: 6% → 65 610 + 78 390 = 144 000 ₽; 15% → 258 242 + 78 390 = 336 632 ₽
УСН 6% выгоднее на 192 632 ₽/год! Потому что расходы 25% от дохода (< 60%). Переход на 15% оправдан при расходах выше ~60% дохода. Для фрилансера без больших затрат → почти всегда 6%.
Знаете ли вы?
УСН 6% без работников: при доходе до ~1 087 800 ₽/год налог = 0 (полностью перекрывается взносами 65 268 ₽). Фактическая нагрузка — только страховые взносы ИП от 57 390 ₽
60% — порог: если расходы > 60% от дохода → УСН 15% выгоднее. Если < 60% → 6%. Для IT/фриланса (расходы 10–30%) → всегда 6%
Минимальный налог 1%: если на УСН 15% налог получается < 1% от дохода → платите 1%. Пример: доход 1 млн, расходы 980 000 → налог 3 000, минимальный 10 000 → платите 10 000
Лимит УСН в 2026: доход до 490,5 млн ₽/год (450 млн × дефлятор 1,090). При превышении — переход на ОСН (НДС 22% + налог на прибыль). А с дохода свыше 20 млн ₽ упрощенцы уже платят НДС 5%/7%
Региональные ставки: субъекты РФ могут снижать: 6% → 1–6%, 15% → 5–15%. Крым: 4%/10%. Проверьте ставку вашего региона — экономия до 60%
Авансы: до 28 апреля (за Q1), 28 июля (Q2), 28 октября (Q3). Годовой: до 28 апреля следующего года (ИП) или 28 марта (ООО). Пени за просрочку: 1/300 ставки/день
Сравнение УСН 6% и 15% (ИП без работников)
| Доход | Расходы | УСН 6% (итого) | УСН 15% (итого) | Выгоднее |
|---|---|---|---|---|
| 1 000 000 | 200 000 (20%) | 60 000 | 120 000 + взносы | 6% |
| 2 000 000 | 800 000 (40%) | 120 000 + взносы | 180 000 + взносы | 6% |
| 2 000 000 | 1 200 000 (60%) | 120 000 + взносы | 120 000 + взносы | Равно |
| 2 000 000 | 1 600 000 (80%) | 120 000 + взносы | 60 000 + взносы | 15% |
| 5 000 000 | 4 000 000 (80%) | 300 000 + взносы | 150 000 + взносы | 15% |
Важно знать
Для ИП без работников на УСН 6%: платите взносы ПОКВАРТАЛЬНО (не в конце года). Тогда каждый квартал уменьшаете аванс на уплаченные взносы → итоговый платёж = 0 или минимальный. Если заплатить все взносы в декабре — переплатите авансы за Q1–Q3.
Как использовать Калькулятор УСН
Шаг 1
Выберите режим: УСН 6% (Доходы) или 15% (Доходы − Расходы)
Шаг 2
Введите доходы (и расходы для 15%) за квартал или год
Шаг 3
Укажите: ИП без работников / с работниками / ООО (влияет на вычет взносов)
Шаг 4
Получите: налоговую базу, рассчитанный налог, уменьшение на страховые взносы и итоговую сумму к уплате
Примеры использования
ИП без работников, доход 1 200 000, УСН 6%
Налог: 72 000. Взносы: 57 390 + 9 000 = 66 390. К уплате: 72 000 − 66 390 = 5 610 ₽/год. Нагрузка: ~6%
ООО, доход 5 000 000, расходы 3 500 000, УСН 15%
Налог: (5 000 000 − 3 500 000) × 15% = 225 000. Минимальный 1% = 50 000 (меньше). Взносы за сотрудников уже учтены в расходах. К уплате: 225 000 ₽
Минимальный налог: доход 800 000, расходы 780 000
УСН 15%: (800−780) × 15% = 3 000. Минимальный: 800 000 × 1% = 8 000. Платить: 8 000 (минимальный > расчётного)
Сравнение при расходах 50%: доход 3 млн, расходы 1,5 млн
6%: 180 000 − взносы 84 390 = 95 610 ₽. 15%: (3 000 000 − 1 500 000 − 84 390 взносов в расходах) × 15% = 212 342 ₽. 6% выгоднее на ~116 732 ₽
Региональная ставка: Крым, УСН 4%
Доход 2 000 000 × 4% = 80 000 − взносы 74 390 = 5 610 ₽. При федеральной 6%: 45 610 ₽. Экономия от региональной ставки: 40 000 ₽/год
Часто задаваемые вопросы
Когда 15% выгоднее 6%?
ИП без работников может не платить налог?
Когда платить авансы?
Можно ли менять 6% на 15%?
Что такое минимальный налог?
Региональные ставки — как узнать?
Нужно ли платить НДС на УСН в 2026 году?
Полезная информация
🔒 Конфиденциальность. Расчёт выполняется в браузере — данные о доходах не отправляются на сервер.
💼 Для ИП и ООО. Платите взносы поквартально (не в конце года) — тогда авансовые платежи по УСН уменьшаются каждый квартал. Иначе переплатите авансы и будете ждать возврата.
Смежные калькуляторы для бизнеса
Налоги ИП и ООО не ограничиваются УСН — посчитайте смежные платежи: