Калькулятор УСН

Калькулятор УСН онлайн - расчет налога по упрощенной системе

Калькулятор УСН (упрощенная система налогообложения) - это профессиональный онлайн инструмент для точного расчета налогов по упрощенке за любой период. Калькулятор учитывает все актуальные изменения 2024-2025 годов, включая новые лимиты доходов, налоговые ставки, особенности уменьшения налога на страховые взносы для ИП без работников, ИП с работниками и организаций. Инструмент поддерживает расчет по обеим системам налогообложения: "Доходы" (6%) и "Доходы минус расходы" (15%), автоматически рассчитывает минимальный налог и проверяет соблюдение лимитов для применения УСН.

Ключевые возможности калькулятора:

• Расчет налога УСН 6% (объект "Доходы") и УСН 15% (объект "Доходы минус расходы")
• Автоматическое уменьшение налога на страховые взносы с учетом ограничений
• Расчет минимального налога 1% от доходов для системы "Доходы минус расходы"
• Поддержка всех типов налогоплательщиков: ИП без работников, ИП с работниками, ООО
• Расчет за любой период: квартал, полугодие, 9 месяцев, год
• Проверка соблюдения лимитов доходов для применения УСН (199,35 млн рублей)
• Быстрое копирование результатов расчета в буфер обмена

Видео-инструкция по использованию

Как рассчитать налог УСН

Примеры использования

Частые вопросы

Какие лимиты действуют для УСН в 2024-2025 годах?

Основные лимиты для применения УСН: доходы не более 199,35 млн рублей в год, остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей, численность работников не более 130 человек. При превышении этих лимитов налогоплательщик теряет право на применение УСН.

Как правильно уменьшить налог УСН на страховые взносы?

ИП без работников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов. ИП с работниками и организации могут уменьшить налог не более чем на 50%. При системе "Доходы минус расходы" страховые взносы включаются в расходы и уменьшают налоговую базу.

Что такое минимальный налог и когда он применяется?

Минимальный налог в размере 1% от доходов применяется только при объекте налогообложения "Доходы минус расходы". Если рассчитанный налог 15% меньше минимального налога 1%, то к доплате будет именно минимальный налог.

Как часто нужно платить налог УСН?

Авансовые платежи по УСН уплачиваются ежеквартально: до 25 апреля (за I квартал), до 25 июля (за полугодие), до 25 октября (за 9 месяцев). Окончательный расчет за год - до 25 марта следующего года.

Можно ли изменить объект налогообложения на УСН?

Изменить объект налогообложения (с "Доходы" на "Доходы минус расходы" или наоборот) можно только с начала нового календарного года, подав уведомление в налоговую до 31 декабря текущего года.

Какие расходы можно учесть при УСН "Доходы минус расходы"?

К учету принимаются только расходы из закрытого перечня статьи 346.16 НК РФ: материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация, страховые взносы, арендные платежи, коммунальные услуги и другие. Все расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.

Что будет при превышении лимитов УСН?

При превышении лимитов доходов (199,35 млн рублей) или численности работников (130 человек) налогоплательщик теряет право на УСН с начала квартала, в котором произошло превышение, и обязан перейти на общую систему налогообложения.

💡 Полезные советы

• Ведите точный учет доходов и расходов для правильного расчета налога УСН
• Не забывайте своевременно доплачивать страховые взносы ИП для уменьшения налога
• При выборе между УСН 6% и 15% учитывайте долю расходов в доходах
• Следите за соблюдением лимитов для сохранения права на применение УСН
• Планируйте денежные потоки с учетом сроков уплаты авансовых платежей
• Сохраняйте все документы, подтверждающие доходы и расходы

ℹ️ Дополнительная информация