Калькулятор госпошлины на наследство

Калькулятор рассчитывает государственную пошлину (нотариальный тариф) за выдачу свидетельства о праве на наследство по ст. 333.24 НК РФ. Близкие родственники (1-я и 2-я очереди) платят 0,3% от стоимости имущества — но не более 100 000 ₽. Остальные наследники — 0,6%, но не более 1 000 000 ₽.

В России нет налога на наследство как такового — он отменён с 1 января 2006 года Федеральным законом № 78-ФЗ. Сейчас наследник оплачивает только нотариальный тариф (госпошлину) и услуги нотариуса правового и технического характера (УПТХ). НДФЛ при самом получении наследства тоже не платится (п. 18 ст. 217 НК РФ), но возникает при продаже унаследованного имущества раньше минимального срока владения.

Ставка 0,3% применяется к ограниченному кругу наследников: дети (в том числе усыновлённые), супруг, родители, полнородные братья и сёстры. Это закрытый список из ст. 333.24 НК РФ — не путать с очередями наследования по ГК РФ. Например, сводный брат относится уже к 0,6%, потому что закон требует именно полнородности.

Все остальные наследники — внуки (если не наследуют по праву представления за родителем), бабушки, дедушки, дяди, тёти, племянники, неполнородные братья/сёстры, отчим, мачеха, иждивенцы, лица по завещанию — платят 0,6%. Лимит у этой группы выше — 1 000 000 ₽, что важно для дорогих объектов: для имущества дороже ~166,7 млн ₽ потолок начинает «срезать» расчёт по ставке.

Если завещания нет, наследство распределяется по очередям (ст. 1142–1145 ГК РФ). Наследники одной очереди делят имущество поровну. Следующая очередь призывается только если предыдущая отсутствует, отказалась или была отстранена. Всего семь очередей плюс восьмая для нетрудоспособных иждивенцев.

Очередь не определяет ставку пошлины напрямую: ставка 0,3% «привязана» к конкретному перечню из НК РФ (дети, супруг, родители, полнородные братья и сёстры). Внук — наследник первой очереди по праву представления, но при расчёте пошлины он попадает в категорию 0,6%, если не доказывает совместное проживание (тогда работает льгота).

Полное освобождение получают несовершеннолетние на день открытия наследства, граждане под опекой из-за психического расстройства, наследники жилья при совместном проживании с наследодателем (важно: на день смерти и продолжая проживать), наследники имущества погибших при выполнении служебного долга, спасении людей или охране правопорядка.

Льгота 50% действует для инвалидов I и II групп — они платят половину ставки. Полностью освобождены: Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы, участники и инвалиды ВОВ. Льгота не применяется автоматически — нотариусу нужно предоставить документы (удостоверение, справку, выписку из домовой книги о совместном проживании и т. п.).

Согласно ст. 333.25 НК РФ оценку имущества для расчёта пошлины выбирает сам наследник — кадастровую, инвентаризационную или рыночную. Нотариус не вправе требовать предоставить какой-то конкретный вид оценки. Это легальный инструмент: для квартиры в Москве кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной на 30–50%, для старых домов в регионах инвентаризационная (по БТИ) бывает ниже кадастровой в разы.

Стоимость считается на день открытия наследства (день смерти), а не на дату обращения к нотариусу. Это принципиально: рынок недвижимости вырос за полгода — но в расчёт идёт цена на дату смерти. Кадастровую стоимость можно посмотреть в выписке из ЕГРН или на сайте Росреестра по кадастровому номеру.

Реальные расходы на оформление наследства складываются из трёх частей. Первое — государственная пошлина по ст. 333.24 НК РФ (0,3% или 0,6% от стоимости имущества, наш калькулятор показывает именно её). Второе — плата нотариусу за услуги правового и технического характера (УПТХ): подготовка проекта свидетельства, юридическая проверка документов, технические копии и запросы. Третье — государственная пошлина за регистрацию права собственности в Росреестре (2 000 ₽ за объект недвижимости).

Калькулятор по умолчанию считает только пошлину по НК РФ. Включите блок «Учесть услуги нотариуса (УПТХ) и регистрацию права», чтобы увидеть полную сумму. Выбирайте свой регион — тариф УПТХ заметно различается: Москва ~7 500 ₽, регионы 4 500–6 500 ₽ за свидетельство. Если в наследстве несколько разных видов имущества (квартира + авто + вклад), нотариус выдаёт отдельное свидетельство на каждое — УПТХ умножается на число свидетельств.