Калькулятор НДФЛ
Расчет НДФЛ с учетом разных ставок, вычетов и особых условий
Калькулятор НДФЛ — расчёт подоходного налога
Онлайн калькулятор НДФЛ (налог на доходы физических лиц) для расчёта налога с зарплаты, дивидендов, продажи имущества. Ставки 2025: 13% (до 2,4 млн ₽/год), 15% (2,4–5 млн), 18% (5–20 млн), 20% (20–50 млн), 22% (свыше 50 млн), 30% (нерезиденты), 35% (выигрыши). Расчёт «на руки» и «от обратного».
- Ставка 13% — основная (доход до 2,4 млн ₽/год)
- Ставки 15/18/20/22% — прогрессия на доход свыше 2,4 млн ₽/год
- Расчёт «от обратного»: зарплата «на руки» → «грязная»
- Расчёт с вычетами: стандартные, социальные, имущественные
- Дивиденды: 13% (резиденты), 15% (нерезиденты)
- Ежемесячный и годовой расчёт
Ставки НДФЛ
С 2025 года действует прогрессивная шкала: 13% — доход до 2,4 млн ₽/год, 15% — от 2,4 до 5 млн, 18% — от 5 до 20 млн, 20% — от 20 до 50 млн, 22% — свыше 50 млн. Повышенная ставка берётся только с части дохода сверх порога, а не со всей суммы. Отдельно: 30% — нерезиденты (< 183 дней в РФ/год), 35% — выигрыши и призы. Для дивидендов и продажи имущества — особая 2-ступенчатая шкала 13% / 15% с порогом 2,4 млн ₽.
Пример: зарплата 100 000 ₽ «грязными» → НДФЛ 13 000 ₽ → «на руки» 87 000 ₽. Обратно: «на руки» 87 000 → «грязная» = 87 000 / 0,87 = 100 000 ₽.
Налоговые вычеты
Стандартные: на ребёнка 1 400 ₽/мес (1-й и 2-й), 3 000 ₽ (3-й+) — уменьшают налогооблагаемый доход. Социальные: лечение, обучение — возврат 13% от расходов (макс. 150 000 ₽ в год, возврат до 19 500). Имущественный: покупка жилья — возврат до 260 000 ₽ (13% от 2 млн) + проценты по ипотеке до 390 000 ₽.
Пример из жизни
Сотрудник с зарплатой 120 000 ₽ «грязными», 2 ребёнка. Сколько «на руки» с учётом вычетов?
Стандартный вычет: 1 400 × 2 = 2 800 ₽/мес
Налогооблагаемая база: 120 000 − 2 800 = 117 200 ₽
НДФЛ: 117 200 × 13% = 15 236 ₽. На руки: 120 000 − 15 236 = 104 764 ₽
С вычетом на 2 детей: на руки 104 764 ₽ вместо 104 400 ₽ (без вычета). Экономия: 364 ₽/мес = 4 368 ₽/год. Небольшая, но стабильная. Вычет действует до дохода 450 000 ₽ нарастающим итогом (3,75 месяцев при 120 000).
Знаете ли вы?
НДФЛ 13% — один из самых низких подоходных налогов в мире. В Германии: до 45%, во Франции: до 45%, в Швеции: до 57%
С 2025 года — 5-ступенчатая прогрессивная шкала: 13% до 2,4 млн ₽/год, далее 15%, 18%, 20% и 22% на доход сверх порогов (2,4 / 5 / 20 / 50 млн). До 2025 было всего две ставки — 13% и 15%
Имущественный вычет: 260 000 ₽ (13% от 2 млн) + до 390 000 ₽ по ипотечным процентам. Итого: до 650 000 ₽ возврата за покупку квартиры
Работодатель — налоговый агент: удерживает и перечисляет НДФЛ за сотрудника. Сотрудник получает «на руки» уже после вычета налога
Вычет на ребёнка: 1 400 ₽/мес (1-й, 2-й), 3 000 (3-й+), 12 000 (ребёнок-инвалид). Действует до 450 000 ₽ нарастающего дохода за год
НДФЛ — крупнейший налог в бюджете РФ: ~5,5 трлн ₽/год (2024). Больше, чем НДС (4,7 трлн). Каждый работающий — налогоплательщик
Ставки НДФЛ (2025)
| Ставка | Применяется к | Пример | Кто платит |
|---|---|---|---|
| 13% | Доход до 2,4 млн ₽/год (≤ 200 000 ₽/мес) | 100 000 → 87 000 на руки | Работодатель удерживает |
| 15% | Часть дохода 2,4–5 млн ₽/год | 15% на сумму сверх 2,4 млн | Работодатель |
| 18% | Часть дохода 5–20 млн ₽/год | 18% на сумму сверх 5 млн | Работодатель |
| 20% | Часть дохода 20–50 млн ₽/год | 20% на сумму сверх 20 млн | Работодатель |
| 22% | Часть дохода свыше 50 млн ₽/год | 22% на сумму сверх 50 млн | Работодатель |
| 30% | Нерезиденты (< 183 дней в РФ) | 100 000 → 70 000 на руки | Работодатель |
| 35% | Выигрыши > 4 000 ₽, экономия на % | Приз 100 000 → НДФЛ 35 000 | Самостоятельно (3-НДФЛ) |
| 13% / 15% | Дивиденды, продажа имущества (особая шкала) | 13% до 2,4 млн, 15% свыше | Компания / самостоятельно |
Важно знать
Расчёт «от обратного»: если в вакансии «зарплата 100 000 на руки», то «грязная» = 100 000 / 0,87 = 114 943 ₽. НДФЛ: 14 943 ₽. Работодатель платит ещё ~30% страховых взносов (34 483 ₽). Реальная стоимость сотрудника: 149 426 ₽/мес.
Как использовать Калькулятор НДФЛ
Шаг 1
Введите сумму дохода: «грязную» (до вычета) или «на руки» (после)
Шаг 2
Выберите ставку: 13%, 15%, 18%, 20%, 22% (резиденты), 30% (нерезиденты) или 35% (выигрыши)
Шаг 3
Укажите вычеты: дети, лечение, обучение, покупка жилья
Шаг 4
Получите: НДФЛ, сумму на руки, годовой расчёт и экономию от вычетов
Примеры использования
Зарплата 80 000 «грязными»
НДФЛ: 10 400. На руки: 69 600. С 1 ребёнком: НДФЛ 10 218, на руки 69 782 (+182 ₽)
«На руки» 100 000 → «грязная»?
100 000 / 0,87 = 114 943 ₽. НДФЛ: 14 943. Работодатель платит 114 943 + ~34 483 взносов = 149 426 ₽
Дивиденды 2 000 000 ₽
НДФЛ 13%: 260 000. На руки: 1 740 000. Для дивидендов действует особая шкала: 13% до 2,4 млн ₽/год, 15% — на сумму свыше
Нерезидент, зарплата 150 000
НДФЛ 30%: 45 000. На руки: 105 000. Разница с резидентом: −25 500 ₽/мес
Возврат за лечение 80 000 ₽
Социальный вычет: 80 000 × 13% = 10 400 ₽ возврата. Подать 3-НДФЛ до 30 апреля или через работодателя
Часто задаваемые вопросы
Какие ставки НДФЛ действуют с 2025 года?
Как получить налоговый вычет?
Сколько можно вернуть за покупку квартиры?
Работодатель не удерживает НДФЛ — что делать?
НДФЛ с продажи квартиры?
Самозанятый платит НДФЛ?
Полезная информация
🔒 Конфиденциальность. Расчёт выполняется в браузере — данные о доходах не отправляются на сервер.
💰 Проверьте вычеты. Каждый год россияне теряют ~200 млрд ₽ невостребованных вычетов. Проверьте: дети, лечение, обучение, ипотека — возможно, вам причитается возврат.
Смежные налоговые и зарплатные калькуляторы
НДФЛ — не единственный налог. Посчитайте налоги для бизнеса и самозанятости, средний заработок и выплаты — без регистрации.