💼

Калькулятор налога самозанятых НПД

Точный расчет налога на профессиональный доход с учетом вычета и сравнением с ИП

Доход от физических лиц (ставка 4%)

₽

Базовый налог: 2 000 ₽ - вычет 500 ₽ = 1 500 ₽

Доход от юридических лиц и ИП (ставка 6%)

₽

Базовый налог: 1 500 ₽ - вычет 500 ₽ = 1 000 ₽

Использовать налоговый вычет (максимум 10 000 ₽)

₽

Остаток вычета: 9 000 ₽

Общий доход: 75 000 ₽

Налог НПД

2 500 ₽

Сравнение с ИП УСН 6%

Налог ИП УСН 6%

4 500 ₽

+ минимум 49 500 ₽/год взносов

Экономия с НПД

2 000 ₽

без обязательных взносов

Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) — для самозанятых

Онлайн калькулятор для расчёта налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых. Ставки: 4% при работе с физлицами, 6% с юрлицами/ИП. Учёт налогового вычета 10 000 ₽ (снижает ставку до 3%/4%). Расчёт за месяц и за год.

Ставки: 4% (физлица) и 6% (юрлица/ИП)
Налоговый вычет 10 000 ₽ (снижает ставку на 1–2%)
Расчёт по месяцам с нарастающим итогом
Лимит дохода: 2 400 000 ₽/год
Сравнение с ИП на УСН и НДФЛ
Расчёт чистого дохода после налога

Как работает НПД

НПД = специальный налоговый режим для самозанятых (с 2019). Ставка 4% — доход от физлиц. 6% — от юрлиц и ИП. Нет обязательных взносов (ПФР, ОМС — добровольно). Нет отчётности и деклараций — всё в приложении «Мой налог».

Налоговый вычет: первые 10 000 ₽ налога снижаются: ставка 4% → 3%, 6% → 4%. Вычет расходуется постепенно и не восстанавливается. При доходе 100 000 ₽/мес (физлица): налог 4 000, с вычетом 3 000 (экономия 1 000/мес, пока вычет не исчерпан).

Кому подходит НПД

Фрилансерам: дизайнеры, программисты, копирайтеры, репетиторы. Арендодателям: сдача квартиры физлицу — 4% вместо 13% НДФЛ. Мастерам: сантехники, электрики, парикмахеры. Водителям такси: Яндекс.Такси поддерживает самозанятых. Лимит: 2,4 млн ₽/год = 200 000 ₽/мес. Превышение → переход на ИП.

💡

Пример из жизни

Фрилансер-дизайнер получает 150 000 ₽/мес: 100 000 от физлиц (4%), 50 000 от компании (6%). Вычет ещё не исчерпан.

Налог без вычета: 100 000 × 4% + 50 000 × 6% = 4 000 + 3 000 = 7 000 ₽

С вычетом: 100 000 × 3% + 50 000 × 4% = 3 000 + 2 000 = 5 000 ₽

Экономия: 2 000 ₽/мес. Вычет расходуется: 2 000 ₽/мес → на 5 месяцев

✅

Чистый доход: 150 000 − 5 000 = 145 000 ₽ (96,7%). Сравнение: ИП на УСН 6% = 9 000 ₽ налога + ~5 000 взносов = 14 000. НДФЛ 13% = 19 500. НПД — самый выгодный режим при доходе до 200 000 ₽/мес.

🧠

Знаете ли вы?

📊

В России 10+ млн самозанятых (2025). Средний доход: 35 000 ₽/мес. Средний налог: 1 800 ₽/мес — меньше, чем кофе в офисе

💰

НПД 4% vs НДФЛ 13% при сдаче квартиры: экономия 9%. Квартира за 40 000 ₽/мес: 1 600 vs 5 200 ₽ налога. Разница 3 600 ₽/мес = 43 200 ₽/год

📱

Весь учёт — в приложении «Мой налог». Выписал чек → налог начислен. Платить до 28 числа следующего месяца. Никаких деклараций и отчётов

⚖️

Лимит 2,4 млн ₽/год. При превышении — автоматический переход на НДФЛ 13%. Нужно оформить ИП заранее, если доход растёт

🏥

Самозанятые не платят взносы в ПФР — стаж не идёт! Для пенсии: добровольные взносы (~48 000 ₽/год за полный год стажа). Без них — только социальная пенсия

📋

НПД нельзя совмещать с: ИП на других режимах, продажей подакцизных товаров, перепродажей, арбитражем. Можно: с трудовым договором (работа + самозанятость)

Сравнение НПД с другими режимами

Параметр	НПД (самозанятый)	ИП на УСН 6%	НДФЛ (физлицо)
Ставка	4% / 6%	6%	13%
Взносы ПФР/ОМС	Нет (добровольно)	~50 000 ₽/год	Нет (платит работодатель)
Отчётность	Нет (приложение)	Декларация 1 раз/год	3-НДФЛ 1 раз/год
Лимит дохода	2,4 млн/год	Нет (до 251 млн)	Нет
Чеки	Обязательно (в приложении)	Опционально	Нет
Сотрудники	Нельзя нанимать	Можно	—

⚠️

Важно знать

Самозанятые НЕ получают пенсионный стаж! Годы на НПД = 0 лет стажа (если не платить добровольные взносы). Минимальный взнос в 2025: ~48 000 ₽/год = 1 год стажа. Если планируете самозанятость > 5 лет — оплачивайте взносы, иначе останетесь без страховой пенсии.

Как использовать Калькулятор налога самозанятых НПД

Шаг 1

Введите доход от физлиц (ставка 4%) и от юрлиц/ИП (ставка 6%) отдельно

Шаг 2

Калькулятор учтёт налоговый вычет (если не исчерпан)

Шаг 3

Получите: налог за месяц, чистый доход, остаток вычета

Шаг 4

Сравните с ИП УСН и НДФЛ — выберите оптимальный режим

Примеры использования

Репетитор: 60 000 ₽/мес от физлиц

Налог: 60 000 × 4% = 2 400 ₽. С вычетом: 60 000 × 3% = 1 800 ₽. Чистый: 58 200 ₽

Разработчик: 200 000 ₽/мес от компании

Налог: 200 000 × 6% = 12 000 ₽. С вычетом: 200 000 × 4% = 8 000 ₽ (пока есть). Год: 2 400 000 ₽ — ровно лимит!

Сдача квартиры: 45 000 ₽/мес

НПД: 45 000 × 4% = 1 800 ₽. НДФЛ: 45 000 × 13% = 5 850 ₽. Экономия: 4 050 ₽/мес = 48 600 ₽/год

Смешанный доход: 80K физ + 40K юр

80 000 × 4% + 40 000 × 6% = 3 200 + 2 400 = 5 600 ₽. Чистый: 114 400 ₽ (95,3%)

Вычет исчерпан: доход 100 000 от физ

Без вычета: 100 000 × 4% = 4 000 ₽. С вычетом было бы 3 000 ₽. Разница 1 000 ₽/мес после исчерпания

Часто задаваемые вопросы

Когда исчерпается вычет 10 000 ₽?

Вычет = 10 000 ₽ налоговой экономии. При доходе 100 000/мес (4%): экономия 1 000/мес → вычет на 10 месяцев. При 200 000/мес (6%): экономия 4 000/мес → на 2,5 месяца. После исчерпания — полная ставка 4%/6%.

Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?

Да. Работаете в компании (НДФЛ платит работодатель) + подрабатываете как самозанятый (НПД с чеков). Но нельзя оказывать услуги своему работодателю как самозанятый — это обход трудового законодательства.

Что будет, если превысить 2,4 млн?

Статус самозанятого аннулируется с даты превышения. Доход сверх лимита облагается НДФЛ 13%. Рекомендация: при приближении к лимиту — оформите ИП на УСН (можно за 1 день через Госуслуги).

Нужно ли выбивать чеки?

Да, через приложение «Мой налог». Чек формируется в 2 клика: сумма + контрагент (физ/юр). Чек отправляется клиенту в электронном виде. Без чека = нет налога = штраф.

НПД или ИП — что выбрать?

НПД: доход < 200 000 ₽/мес, нет сотрудников, не нужен стаж. ИП: доход > 200 000, нужны сотрудники, нужен стаж, хотите вычитать расходы (УСН 15%). ИП дороже (взносы 50 000+/год), но без лимита дохода.

Идёт ли пенсионный стаж?

Нет, если не платить добровольные взносы. Минимум: ~48 000 ₽/год = 1 год стажа + пенсионные баллы. Без взносов: 0 стажа, только социальная пенсия (на 5 лет позже и значительно меньше).

Полезная информация

🔒 Конфиденциальность. Все расчёты выполняются в браузере — данные о доходах не отправляются на сервер.

💰 Для самозанятых. НПД — самый простой и дешёвый налоговый режим: 4–6%, без отчётности, без взносов. Но не забывайте о пенсии — платите добровольные взносы.

Комментарии (1)

Был ли полезен этот инструмент?

Руслан Авдеев (автор проекта)• 1 янв. 2024 г., 00:00

🎉 Спасибо, что используете наши инструменты! Все инструменты на ToolFox полностью бесплатны и постоянно улучшаются. 📝 Пожалуйста, оставляйте комментарии: - Если инструмент работает некорректно - Если есть идеи по улучшению - Поделитесь своим опытом использования 👍 Ставьте лайки/дизлайки - это помогает мне понять, какие инструменты нуждаются в доработке. Я обновляю сайт каждую неделю на основе вашей обратной связи. ⭐ Если вам нравится ToolFox — буду благодарен за отзыв о сайте в Яндекс.Браузере (нажмите на ⋮ → «Оценить сайт» в панели браузера). Это помогает другим людям находить наши инструменты! 😊 Также вы можете написать мне напрямую в Telegram: @avdeevrus Все доработки и улучшения по вашим пожеланиям делаю бесплатно! Благодарю за доверие и использование ToolFox! 🚀