Проверка статуса самозанятого по ИНН

Проверка статуса самозанятого по ИНН отвечает на один вопрос: является ли человек плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) на сегодня или на выбранную дату. Введите ИНН из 12 цифр и нажмите «Проверить статус» — браузер отправит запрос в публичный сервис ФНС statusnpd.nalog.ru. Это API той же проверки статуса, что и форма на сайте налоговой: ФНС публикует его описание и называет автоматическим режимом сервиса. Проверка бесплатная и без регистрации.

Чтобы узнать статус самозанятого по ИНН, сервису ФНС нужны только номер и дата: других полей у него нет, поиска по фамилии тоже. По описанию API ответ состоит из признака status («является» или «не является») и короткого сообщения. Фамилию, дату постановки на учёт и доходы сервис не отдаёт, поэтому страница их не показывает и не додумывает.

Запрос уходит из вашего браузера напрямую в ФНС, а через сервер toolfox.ru — только если прямой запрос не дошёл, например из-за сети; этим запасным путём с одного адреса к ФНС уходит не больше одного запроса за 62 секунды. У самой ФНС лимит: не чаще 2 запросов в минуту с одного IP-адреса. Если лимит исчерпан, страница пишет «ФНС разрешает 2 проверки в минуту с одного адреса — отправим через N с» и сама отправит запрос, когда окно откроется. Если ФНС несколько раз подряд ответит, что запросов слишком много, страница перестанет ждать и предложит «Повторить проверку».

«Является» — ФНС ответила status: true, то есть на выбранную дату человек стоит на учёте как плательщик НПД. Только на эту дату: самозанятый может сняться с учёта по заявлению (датой снятия считается день, когда заявление направлено в налоговую, ч. 13 ст. 5 422-ФЗ), налоговая может снять его сама, если право утрачено (ч. 15), а постановку на учёт могут аннулировать, если человек не соответствовал требованиям уже на дату постановки (ч. 16).

Сама ФНС объясняет смысл проверки так: с самозанятым не нужно удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы, а его чеки уходят в налоговую и учитываются в расходах. Для организации и ИП к статусу нужен ещё чек: без него выплата самозанятому без статуса ИП не освобождается от взносов, а расход не учитывается при налогообложении (ч. 1 и 8–10 ст. 15 422-ФЗ).

«Не является» — строгий ответ status: false. Причины за ним разные: человек не вставал на учёт; снялся или был снят до этой даты, в том числе налоговой после утраты права (например, когда доход за календарный год превысил 2,4 млн рублей); постановку на учёт аннулировали; ИНН чужой или с опечаткой, при которой контрольная сумма всё равно сошлась. Какая из причин в вашем случае, по ответу не понять: по ИНН проверяется только статус, а причину выясняют у исполнителя.

«ФНС не приняла запрос» — сервис вернул ошибку проверки данных, и страница показывает её текст, например «Дата проверки не может быть старше текущего дня». «Проверить не удалось» — ответа нет, он непонятен или сервис сообщил «Сервис временно недоступен». Если не ответил и сервер toolfox.ru, страница вместо итога предупредит, что сервис недоступен, и предложит «Повторить проверку». Это не «не является»: вывод о статусе здесь делать нельзя, проверку нужно повторить.

Открытого реестра всех самозанятых, где человека можно найти по фамилии, у ФНС нет: и форма на сайте налоговой, и API принимают только ИНН и дату. Найти самозанятого по ИНН на сайте налоговой — значит получить ответ «является» или «не является» по одному номеру, без анкеты человека.

Сведения о применяемых специальных налоговых режимах и ИНН по НК РФ не составляют налоговую тайну (пп. 2 и 7 п. 1 ст. 102), а сервис проверки статуса открыт без регистрации. Но открытость статуса не создаёт поиска по имени: без ИНН проверка не начнётся.

Реестр, где у самозанятых есть ФИО и ИНН, существует — это единый реестр субъектов МСП — получателей поддержки на rmsp-pp.nalog.ru. Из самозанятых туда попадают только те, кому оказана господдержка, вместе со сведениями о ней; сведения размещаются 15-го числа каждого месяца (ст. 8 209-ФЗ). Если человека в нём нет, о его статусе это ничего не говорит.

ИНН исполнителя берут у него самого — из договора или реквизитов для оплаты. Если номер неизвестен, ФНС на странице проверки статуса ставит ссылку на свой сервис «Узнать ИНН». Фамилию, паспортные данные и дату постановки на учёт содержит справка о постановке на учёт, которую формирует сам самозанятый.

Проверить статус самозанятого по ИНН на сайте налоговой nalog.ru можно в форме npd.nalog.ru/check-status — «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)». В форме два обязательных поля — ИНН физического лица или индивидуального предпринимателя и дата в формате ДД-ММ-ГГГГ. Сервис бесплатный и не требует регистрации. Кнопка «Проверить на сайте ФНС» в блоке «Проверка на сайтах ФНС» открывает эту страницу в новой вкладке.

ToolFox — не сайт налоговой. Проверка самозанятого по ИНН на сайте ToolFox отправляет ваш запрос в API публичного сервиса ФНС и выводит ответ без изменений. К ответу страница добавляет время проверки, файл с результатом, ссылку с ИНН по кнопке «Скопировать ссылку» (и датой, если проверяли «На дату») и список до 50 номеров с выгрузкой в CSV. Мониторинга статуса, уведомлений и истории у страницы нет.

Статус плательщика НПД ведёт ФНС, и её бесплатный сервис — первоисточник. Консоль.Про, которая есть в перечне операторов электронных площадок ФНС, предлагает на своём сайте бесплатную проверку по ИНН и дате, а на платформе, по её описанию, проверяет статус через ФНС перед каждой выплатой. В журнале Saby (бывший СБИС) описан сервис Saby Profile: кроме статуса самозанятого там показываются судебные дела и банкротство и есть подписка на изменения, в том числе на потерю статуса. Такие системы добавляют к статусу досье, уведомления или контроль выплат; откуда Saby Profile берёт сам статус, в журнале Saby не сказано.

Самому самозанятому пригодятся ещё две кнопки: «Открыть сайт ФНС» ведёт на npd.nalog.ru, где собраны разделы о режиме, а «Открыть „Мой налог“» — в веб-кабинет lknpd.nalog.ru. ФНС предупреждает, что веб-кабинет «Мой налог» — не то же самое, что личный кабинет налогоплательщика-физлица.

Выписку самозанятого по ИНН, как из ЕГРИП, на сайте налоговой не получить: сервис ФНС отвечает только о статусе, а документы о нём — две справки, и формирует их сам самозанятый.

Справка о постановке на учёт (снятии с учёта) по форме КНД 1122035: в приложении «Мой налог» — раздел «Прочее / Справки», в веб-кабинете — «Настройки / Справки». В ней фамилия, имя и отчество, ИНН, сведения о документе, удостоверяющем личность, адрес регистрации, дата постановки (снятия) на учёт и налоговый орган. Справку можно сформировать на любую дату, она подписана усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа, и распечатка не требует заверения.

Справка о состоянии расчётов (доходах) по НПД — форма КНД 1122036, тоже на любую дату и с подписью налогового органа. Формы обеих справок утверждены письмом ФНС от 05.05.2023 № СД-4-3/5763@ вместо прежних форм 2019 года.

Чек формирует самозанятый и передаёт покупателю: при оплате наличными или электронными средствами платежа — в момент расчёта, при иных безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца (ч. 3 ст. 14 422-ФЗ). В чеке для организации или ИП указывается ИНН покупателя, и сообщить его обязан сам заказчик. По QR-коду чека запись о расчёте находится в системе ФНС.

Кнопка «Скачать результат .txt» сохраняет результат вашей проверки: ИНН, дата статуса, дата и время проверки по Москве, итог, дословный ответ ФНС и источник. Это не официальный документ и не справка КНД 1122035 — в самом файле написано, что он не заменяет справку о постановке на учёт из «Мой налог».

Проверить на самозанятость исполнителя удобно в трёх точках: перед договором, на дату каждой выплаты и при получении чека. Статус меняется во времени: самозанятый снимается с учёта по заявлению, налоговая снимает его сама или аннулирует постановку (ст. 5 422-ФЗ), а право на НПД считается утраченным со дня, когда возникло препятствующее основание, даже если с учёта ещё не сняли (ч. 19 ст. 5). Сервис ФНС отвечает на конкретную дату, поэтому и проверять стоит дату платежа.

Освобождение от НДФЛ для доходов на НПД дано ч. 8 ст. 2 422-ФЗ. Если на дату выплаты исполнитель не был плательщиком НПД, освобождение к нему не относится, а организация или ИП, от которых он получил доход, становятся налоговым агентом по НДФЛ (ст. 226 НК РФ) — это вывод из сопоставления норм. В публикации инспекции ФНС по Республике Крым (02.07.2025, в архиве сайта ФНС) сказано: при оплате физлицу без статуса плательщика НПД заказчику нужно удержать и перечислить НДФЛ и уплатить страховые взносы. Если исполнитель утратил право, юрлицо-заказчик обязано делать это с даты утраты, а новый договор заключать не нужно.

За неправомерное неудержание или неперечисление НДФЛ налоговому агенту грозит штраф 20 % от суммы, подлежащей удержанию или перечислению; условия освобождения от него перечислены в п. 2 ст. 123 НК РФ. Сумму налога поможет прикинуть калькулятор НДФЛ.

Второй документ, кроме статуса, — чек. Выплаты самозанятому без статуса ИП не облагаются страховыми взносами у организаций и ИП при наличии чека (ч. 1 ст. 15 422-ФЗ), а без чека организация не учтёт расход по налогу на прибыль; для УСН, ЕСХН и ИП на НДФЛ правило то же. Если исполнитель позже утратил право или его постановку аннулировали, расходы по уже выданному чеку, оформленному по ст. 14 422-ФЗ, по ответу ФНС всё равно учитываются.

Отдельный риск — бывшие сотрудники. Доходы по договору ГПХ от работодателя или бывшего работодателя, если с увольнения не прошло двух лет, налогом на профессиональный доход не облагаются (п. 8 ч. 2 ст. 6 422-ФЗ). Признаки подмены трудового договора ФНС перечислила в письме от 16.09.2021 № АБ-4-20/13183@ (по пересказу ГАРАНТ.РУ): регистрация как самозанятого — условие заказчика, режим работы и руководство от заказчика, работа полностью материалами, инструментами и оборудованием заказчика, оплата и учёт как по Трудовому кодексу.

Сервис ФНС отвечает на одну дату за запрос, и в ответе нет ни даты постановки на учёт, ни даты снятия. Эти даты есть в справке КНД 1122035, которую формирует сам самозанятый. По закону датой постановки считается день, когда человек направил заявление в налоговую, и так же считается снятие с учёта по заявлению (ч. 10 и 13 ст. 5 422-ФЗ).

Чтобы проверить период, на вкладке «Один ИНН» выберите «На дату» и пройдитесь по датам платежей — по одной дате за проверку. После проверки на конкретную дату кнопка «Скопировать ссылку» даёт ссылку с ИНН и этой датой. Для режима «На сегодня (по Москве)» дата в ссылку не пишется: открытая завтра, она проверит завтрашний статус. Вкладка «Список ИНН» проверяет статус только на сегодня.

Самая ранняя дата — 01.01.2019: на более раннюю ФНС отвечает, что режим начал действовать 01.01.2019, и форма такую дату не отправит. Будущую дату ФНС тоже не принимает. «Сегодня» страница считает по московскому времени в момент отправки запроса и, если налоговая всё же отклонила дату, показывает её текст, а не подменяет дату молча.

Плательщиками НПД признаются только физические лица, в том числе ИП (ч. 1 ст. 4 422-ФЗ), и работать можно без регистрации ИП, кроме видов деятельности, где закон требует этот статус. Эксперимент с режимом продлится до 31.12.2028. Ставка — 4 % с доходов от физлиц и 6 % с доходов от организаций и от ИП, если покупка нужна для их предпринимательской деятельности; сумму налога считает калькулятор налога самозанятых. Применять режим не вправе, в частности: