Калькулятор пени онлайн

Слово «пеня» в законе означает не одно, а несколько разных начислений, и считаются они по разным правилам. Пени по налогам живут по статье 75 Налогового кодекса, пени за квартплату — по статье 155 Жилищного кодекса, компенсация за задержку зарплаты — по статье 236 Трудового кодекса. Ставки у них разные: 1/300, 1/150 и 1/130 ключевой ставки. День, с которого начинается начисление, тоже разный: по налогам — со следующего дня после срока уплаты, по коммунальным услугам — только с тридцать первого.

Расчёт пени калькулятор онлайн делает по каждому из этих оснований отдельно: вы выбираете вид просрочки, вводите сумму долга, срок оплаты и день погашения — и получаете не одно число, а разбивку по дням с указанием ставки и делителя на каждом отрезке. Именно разбивка нужна, когда расчёт пеней идёт в возражение на требование налоговой, в претензию или в приложение к исковому заявлению: голая итоговая сумма ничего не доказывает.

Чего этот калькулятор не делает: он не считает договорную неустойку, где ставка задана самим договором в процентах за день (0,1 %, 0,5 %, 1 %), не считает неустойку по 44-ФЗ, проценты по статье 395 ГК РФ, неустойку по ДДУ и по закону о защите прав потребителей. Это другие основания с другими формулами, и под них на сайте есть отдельные инструменты — ссылки на них собраны в разделе о различиях ниже.

Расчёт пени по налогам в 2026 году для организаций идёт по трёхступенчатой шкале пункта 5.1 статьи 75 НК РФ: первые 30 календарных дней просрочки — 1/300 ключевой ставки за каждый день, с 31-го по 90-й день — 1/150, а начиная с 91-го дня ставка возвращается к 1/300. Эта конструкция введена Федеральным законом от 29.10.2024 № 362-ФЗ на 2025 год и продлена на 2026-й Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ.

Здесь чаще всего и ошибаются. Привычная со школьных времён формула «1/300 первые 30 дней, дальше 1/150 и так до бесконечности» записана в подпункте 2 пункта 4 статьи 75 НК РФ как базовая, но на 2025 и 2026 годы она перекрыта специальной нормой. Считать по ней сейчас — значит завышать сумму: при недоимке 100 000 рублей и просрочке в 150 дней трёхступенчатая шкала даёт 10 517,50 рубля, а базовое правило — 13 410 рублей. Разница 2 892,50 рубля, то есть 27,5 % лишнего.

Для индивидуальных предпринимателей и обычных физических лиц никаких ступеней нет вообще: подпункт 1 пункта 4 статьи 75 НК РФ задаёт им единую ставку 1/300 ключевой ставки независимо от того, сколько длится просрочка — месяц или три года. Та же недоимка 100 000 рублей за те же 150 дней обойдётся ИП в 7 492,50 рубля вместо 10 517,50 у организации. Смешение статусов — вторая по частоте ошибка в расчётах.

С 2023 года пени считаются не по каждому налогу отдельно, а на общую сумму отрицательного сальдо единого налогового счёта. Практическое следствие важнее, чем кажется: переплата по одному налогу, лежащая на ЕНС, гасит основание для пеней по другому — пени не начисляются на недоимку в пределах положительного сальдо в соответствующий день просрочки. Поэтому расчёт пени по налогам калькулятор ИФНС ведёт от сальдо, а не от суммы конкретного платёжного поручения.

Первый день просрочки — день, следующий за установленным сроком уплаты: именно в этот день возникает недоимка. Если срок выпал на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день по пункту 7 статьи 6.1 НК РФ, и просрочка начинается только после перенесённого срока. Дни считаются календарные, выходные и праздники входят в расчёт наравне с рабочими.

День погашения недоимки ВКЛЮЧАЕТСЯ в расчёт — так требует пункт 3 статьи 75 НК РФ в редакции, действующей с 2023 года. До перехода на ЕНС Минфин придерживался обратной позиции, и именно поэтому в интернете до сих пор встречаются калькуляторы, считающие «по день, предшествующий уплате». Это ровно один лишний или недостающий день, и на крупной недоимке он заметен.

Пени не начисляются в трёх случаях: пока действовал арест имущества или приостановление операций по счетам, из-за которых погасить недоимку было нельзя; если недоимка возникла из-за выполнения письменных разъяснений уполномоченного органа; и в пределах положительного сальдо ЕНС. Ограничения суммы пеней размером самой недоимки в Налоговом кодексе нет — по налогам пени формально могут превысить долг.

Формула одна на все налоги, входящие в единый налоговый счёт. Пени по НДС калькулятор считает так же, как расчёт пени по УСН: меняется только сумма недоимки и срок уплаты, а ставка и ступени зависят исключительно от статуса плательщика и длительности просрочки. Отдельного «калькулятора пеней по НДС» или «по УСН» с другой математикой не существует — есть один порядок по статье 75 НК РФ.

Исключение одно, и оно существенное: взносы «на травматизм» в Социальный фонд. Они не входят в ЕНС, и пени по ним считаются по статье 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ — единая ставка 1/300 для всех страхователей, и организаций, и предпринимателей, без всяких ступеней. Плюс у них с 1 июля 2026 года появился потолок: сумма пеней не может превышать размер самой недоимки. По налогам такого потолка нет — это принципиальное расхождение между Налоговым кодексом и 125-ФЗ, и его нельзя переносить с одного на другое.

В тексте статьи 26.11 сохранился термин «ставка рефинансирования», но с 1 января 2016 года она приравнена к ключевой ставке Указанием Банка России от 11.12.2015 № 3894-У. Численно это одна и та же величина, поэтому калькулятор пени СФР по травматизму берёт то же значение, что и налоговый.

Пени за квартплату начисляются не сразу. Часть 14 статьи 155 ЖК РФ даёт должнику льготный месяц: первые 30 дней просрочки пеней нет вовсе. С тридцать первого дня, следующего за днём наступления срока оплаты, идёт 1/300 ключевой ставки за каждый день, а начиная с девяносто первого дня ставка повышается до 1/130. Задним числом первые 90 дней не пересчитываются — повышенный размер применяется только к дням начиная с 91-го.

Пример: долг 10 000 рублей, срок оплаты 10 марта 2026 года, оплачено 10 августа. Всего просрочка 153 дня, но начисление идёт за 123: с 10 апреля по 8 июня — 60 дней по 1/300, это 190 рублей, и с 9 июня по 10 августа — 63 дня по 1/130, это 460,38 рубля. Калькулятор пени по ЖКХ ст. 155 ЖК РФ даёт итог 650,38 рубля.

Увеличить установленный размер пеней нельзя ни договором управления, ни решением общего собрания собственников — такое условие ничтожно. Уменьшить можно. Кроме того, суд вправе снизить пеню по статье 333 ГК РФ при явной несоразмерности последствиям нарушения, причём для граждан-потребителей — и по собственной инициативе, без заявления ответчика.

С 1 марта 2026 года изменился сам срок оплаты: Федеральный закон от 24.06.2025 № 177-ФЗ установил единую дату — до 15-го числа месяца, следующего за истекшим, вместо прежнего 10-го. Устанавливать иной срок договором управления или решением собрания больше нельзя. Пятидневный сдвиг автоматически двигает и день начала начисления, и границу 91-го дня, поэтому расчёт пеней по ЖКУ за 2026 год по старому сроку даёт неверный результат.

Это главное, что чужие калькуляторы пени ЖКХ онлайн упускают. По постановлению Правительства РФ от 18.03.2025 № 329 до 1 января 2027 года пени за жилое помещение и коммунальные услуги считаются по МЕНЬШЕМУ из двух значений: ключевой ставки на 27 февраля 2022 года, то есть 9,5 %, и ключевой ставки на день фактической оплаты. Пока ключевая ставка выше 9,5 % — а в 2026 году она держится на уровне 14–15,5 % — в расчёт всегда идут 9,5 %.

Цена ошибки видна на том же примере: долг 10 000 рублей с 10 марта по 10 августа 2026 года по ставке 9,5 % даёт 650,38 рубля, а по фактической ключевой ставке 14 % — 958,46 рубля. Завышение на 47 %. Ровно на эту величину и расходятся расчёты управляющих компаний, если их делали по общей формуле без учёта постановления.

Ограничение не новое: до этого действовало постановление Правительства РФ от 26.03.2022 № 474 с той же логикой. Оно распространялось на отношения с 28 февраля 2022 года и работало по 31 декабря 2024 года, а постановление № 329 закрыло 2025 и 2026 годы, распространив себя на отношения с 1 января 2025-го. То есть потолок ставки действует непрерывно с 28.02.2022 по 31.12.2026.

Вторая особенность, отличающая пени за ЖКУ от налоговых: ставка берётся ОДНА — действующая на день фактической оплаты, — и на отрезки по датам решений Банка России период не дробится. Если долг не погашен и дня оплаты ещё не существует, суды применяют ставку на день вынесения решения. В 2026 году спор о выборе даты почти обесценен: любая ставка выше 9,5 % всё равно срезается потолком.

Взносы на капитальный ремонт живут по части 14.1 статьи 155 ЖК РФ. Льготные 30 дней у них те же, что у коммунальных платежей, и потолок ставки 9,5 % на них тоже распространяется. Отличие ровно одно, и оно в пользу собственника: перехода на 1/130 с 91-го дня здесь НЕТ. Пени начисляются по 1/300 ключевой ставки с 31-го дня и до дня фактической оплаты, сколько бы времени ни прошло.

Разница ощутима. Тот же долг 10 000 рублей за тот же период с 10 марта по 10 августа 2026 года по правилам капремонта даёт 389,50 рубля вместо 650,38 по правилам ЖКУ — почти вдвое меньше. Поэтому калькулятор пени по капремонту онлайн рассчитать нужно отдельным режимом, а не подставлять в общий коммунальный расчёт.

Пени за просрочку взносов уплачиваются в фонд капитального ремонта в том же порядке, что и сами взносы. Увеличение установленного размера, как и в части 14, не допускается.

Работодатель, нарушивший срок выплаты, обязан выплатить проценты в размере не ниже 1/150 действующей в это время ключевой ставки от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки. Начисление идёт со дня, следующего за установленным днём выплаты, и по день фактического расчёта включительно; дни календарные. Компенсация полагается независимо от вины работодателя — ни отсутствие денег на счёте, ни блокировка счёта, ни вина банка от неё не освобождают, — и выплачивается сама, без заявления работника.

Расчёт компенсации за задержку заработной платы: не выплачено 50 000 рублей, срок 10 апреля 2026 года, выплата 30 августа. 142 календарных дня, четыре отрезка по разным значениям ключевой ставки — 15 %, 14,5 %, 14,25 % и 14 %. Итог 6 802,50 рубля. Ставка здесь берётся действующая в каждый день задержки, поэтому период обязательно дробится: одна ставка на весь срок даёт другое число.

При неполной выплате база — только недоплаченная часть, а не вся начисленная сумма. С 2024 года компенсация полагается и на суммы, которые работодатель вообще не начислял, если право работника на них подтверждено вступившим в силу решением суда: это прямо записано в части 1 статьи 236 ТК РФ Федеральным законом от 30.01.2024 № 3-ФЗ во исполнение постановления Конституционного Суда РФ от 11.04.2023 № 16-П. Типовой случай — незаконное увольнение: проценты на средний заработок за время вынужденного прогула считаются не с даты решения суда, а с дат, когда зарплата выплачивалась бы по графику.

Размер 1/150 — законодательный минимум. Коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором его можно повысить, понизить — нельзя. И отдельно: сама компенсация облагается НДФЛ и страховыми взносами. Позиция ФНС и Минфина подтверждена Верховным Судом в 2024 году; распространённое в интернете «НДФЛ с компенсации не удерживается» — устаревшая позиция, действовавшая до 2022 года.

Формула у всех законных пеней одна: сумма долга × ключевая ставка ÷ делитель × число дней. Меняются только делитель и правила подсчёта дней. При ключевой ставке 14 % годовых 1/300 — это 0,0467 % долга в день, 1/150 — 0,0933 %, 1/130 — 0,1077 %. На каждые 100 000 рублей долга это 46,67, 93,33 и 107,69 рубля в день соответственно.

Расчёт пени по 1/300 ключевой ставки Банка России калькулятор онлайн делает в режиме «Другая просрочка»: там делитель выбирается вручную — 1/300, 1/150 или 1/130, — а период автоматически дробится по датам изменения ставки. Этот режим нужен, когда основание не попадает ни в один из четырёх остальных, но размер пени привязан к ключевой ставке законом или договором.

Ставка рефинансирования, о которой говорят многие нормы, с 1 января 2016 года равна ключевой ставке — самостоятельного значения у неё больше нет. Поэтому «расчёт пени по 1/300 ставки рефинансирования» и «по 1/300 ключевой ставки» сегодня означают одно и то же. А вот для периодов до 2016 года подставлять ключевую ставку задним числом нельзя: тогда это были разные величины, расходившиеся в разы, и калькулятор такой период честно не считает, а не выдаёт правдоподобное неверное число.

За 2025 и 2026 годы Банк России менял ставку одиннадцать раз: 20 %, 18 %, 17 %, 16,5 %, 16 %, 15,5 %, 15 %, 14,5 %, 14,25 % и 14 %. Просрочка длиной в полгода почти гарантированно пересекает несколько значений, и в налоговом расчёте и в компенсации за задержку зарплаты период обязан дробиться: каждому отрезку — своя ставка.

У налоговых пеней дробление идёт сразу по ДВУМ независимым сеткам — по датам решений ЦБ и по номеру дня просрочки, от которого зависит ступень. Их пересечение даёт больше отрезков, чем каждая сетка по отдельности: в примере с недоимкой 100 000 рублей за 150 дней получилось семь расчётных отрезков, хотя значений ставки было пять, а ступеней — три. Ни один отрезок нельзя пропустить, иначе итог не сойдётся.

Отдельная ловушка — дата, с которой действует новое значение. Совет директоров Банка России обычно заседает в пятницу, а ставка начинает действовать со следующего понедельника: решение от 24 июля 2026 года ввело 14 % с 27 июля. Почти все ошибки в чужих таблицах ставок сидят именно здесь — там стоят даты заседаний вместо дат вступления в силу. В таблице под калькулятором даты приведены по ежедневным данным Банка России.

Округлять промежуточные отрезки до рублей не следует: погрешность накапливается. Считать надо с копейками и округлять один раз — итог.

Пени, которые считает этот калькулятор, — законные: их размер задан нормой и договором не меняется. Неустойка по договору — договорная: стороны сами выбрали ставку, чаще всего 0,1 % за день, и она обычно в разы выше законной. Штраф — единовременная сумма за сам факт нарушения, он не зависит от числа дней. Проценты по статье 395 ГК РФ — плата за пользование чужими деньгами: там ключевая ставка делится на фактическое число дней в году, а не на 300 или 150.

Если вам нужен расчёт неустойки по договору калькулятор онлайн, пени по договору поставки за каждый день просрочки, калькулятор пени по 44-ФЗ или проценты по статье 395 ГК РФ — это соседний инструмент, «Калькулятор пени по контракту». Неустойка за просрочку передачи квартиры застройщиком по 214-ФЗ считается в «Калькуляторе неустойки по ДДУ», а неустойка за нарушение прав потребителя по ставкам 0,5 %, 1 % и 3 % — в «Калькуляторе неустойки по ЗПП». Ссылки на все три собраны в блоке смежных инструментов.

Практическое различие, о котором стоит помнить при подготовке документов: договорную неустойку суд часто снижает по статье 333 ГК РФ, ориентируясь на двукратную ключевую ставку, а законные пени по налогам не снижаются вовсе — Налоговый кодекс такого механизма не содержит. Пени за ЖКУ снизить можно, и суд вправе сделать это по собственной инициативе.

Итоговая сумма без разбивки не проверяется и потому не убеждает. В приложении к возражению, претензии или иску расчёт оформляется таблицей: период, число дней, ставка, делитель, сумма за отрезок — и итог. Кнопка «Скопировать расчёт» под результатом собирает такую таблицу текстом вместе с исходными данными.

Проверьте три вещи перед подачей. Первая — дата, с которой считается просрочка: она должна выводиться из документа (требования ИФНС, квитанции, правил внутреннего трудового распорядка), а не из памяти. Вторая — включён ли день погашения: по налогам и по задержке зарплаты он входит в период. Третья — ключевая ставка: она меняется восемь-девять раз в год, и расчёт, сделанный полгода назад, к моменту подачи уже может опираться на устаревшее значение.

Если период просрочки задевает мораторий — банкротный мораторий 2022 года или ковидный мораторий по ЖКУ 2020 года, — калькулятор об этом предупредит, но сам дни не вычтет. Это сделано намеренно: мораторий применяется не ко всем долгам, у каждого свои условия, и автоматическое вычитание было бы догадкой за вас. Решение остаётся за человеком — галочка «Исключить дни моратория» включается вручную.