В странах СНГ доступно более 1,5 миллиона юридических лиц для бесплатной проверки через государственные реестры: 600 тысяч в Беларуси, 442 тысячи в Казахстане, 250 тысяч в Молдове, 200 тысяч в Узбекистане, 150 тысяч в Армении, 80 тысяч в Киргизии. Идентификаторы разные: УНП в РБ (9 знаков), БИН в РК (12), ИНН в Узбекистане (9), реестровый номер в Грузии (9). Разбираем бесплатные госреестры каждой страны, тарифы Картотека.бай и Kompra.kz, юридическую силу выписок в РФ по статье 75 АПК и Минской конвенции 1993 года.
ООО «РосЭкспорт-Маш» планировало две сделки в странах ЕАЭС: поставка промышленного оборудования в Минск (БелМашСервис, 8 миллионов ₽) и Алматы (КазТехноПарк, 12 миллионов ₽). Контур.Фокус, ЧЕККО и СПАРК отдельно покрывают только Россию, белорусские и казахстанские реестры через них недоступны. Через бесплатные egr.gov.by (УНП), kgd.gov.kz (БИН), stat.gov.kz и платную Картотека.бай за 15 000 ₽/год оба контрагента проверены полностью. По одному из них директор оказался учредителем компании в банкротстве, сделка отложена. Разбираем сценарий пошагово по 7 странам СНГ.
Зачем российскому бизнесу проверять контрагентов из СНГ
Договор о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года упростил торговлю между Россией, Беларусью, Казахстаном, Арменией и Киргизией: отменены таможенные пошлины внутри ЕАЭС, действует свободное движение товаров и услуг. Но это не означает, что проверка контрагентов из стран ЕАЭС менее важна, чем российских. Российские компании несут те же риски по статье 54.1 НК РФ, если работают с фиктивными или неблагонадёжными иностранными партнёрами.
Главная юридическая база, обязывающая российский бизнес проверять зарубежных контрагентов:
- Статья 54.1 НК РФ, должная осмотрительность распространяется на ВСЕХ контрагентов независимо от страны регистрации
- Письмо ФНС № БВ-4-7/3060@ от 10.03.2021, стандарт «коммерческой осмотрительности» как самостоятельный тест налоговой выгоды
- Договор о ЕАЭС от 29.05.2014, упрощённый документооборот, но требования к проверке остаются
- 115-ФЗ от 07.08.2001, антиотмывочный контроль, особенно важен для трансграничных платежей
- Валютный контроль 2026, учётный номер сделки в банке при сумме от 50 000 USD для РК и РБ
В практике 2024-2025 годов налоговые споры с участием контрагентов из СНГ показали, что ФНС применяет к ним те же стандарты доказательства осмотрительности, что и к российским компаниям. Если документы из Беларуси или Казахстана не подтверждают реальность сделки и ресурсы контрагента, налоговая отказывает в вычете НДС и в расходах по налогу на прибыль.
Какие сегменты бизнеса должны проверять контрагентов из СНГ:
- Экспортёры в Беларусь и Казахстан: поставка оборудования, продуктов питания, IT-услуг
- Импортёры из СНГ: продукция Узбекистана, Армении, Киргизии
- Транспортные компании: трансграничные перевозки в ЕАЭС
- B2B-сервисы с клиентами в СНГ: SaaS-платформы, маркетинговые агентства
- Производители с дистрибьюторами в ЕАЭС: технические и потребительские товары
- Холдинги с дочерними компаниями в СНГ: внутригрупповые операции
- Подрядчики государственных закупок в странах ЕАЭС
«В юридической практике 2024-2025 годов налоговые органы всё чаще ссылаются на отсутствие проверки иностранных контрагентов как на основание для отказа в вычете НДС. Договор о ЕАЭС упростил таможню, но не освободил от стандартов 54.1 НК. Мы всегда рекомендуем клиентам собирать на белорусских и казахстанских партнёров такое же досье, как на российских: выписка из реестра, проверка директора, бухгалтерская отчётность за 2-3 года, документы о реальных ресурсах».
— Михаил Седов, партнёр юридического бюро «Седов и Партнёры», Москва, специалист по ВЭД и налоговым спорам ЕАЭС
Главное здесь: проверка контрагентов из СНГ, не «дополнительная» процедура, а полноценное требование российского налогового права. Подробный разбор стандартов осмотрительности в нашем руководстве по проверке контрагентов с пакетом из 12 документов в досье.
1 500 000+
юридических лиц в странах СНГ доступны для бесплатной проверки через государственные реестры: 600 тысяч в Беларуси, 442 тысячи в Казахстане, 250 тысяч в Молдове, 200 тысяч в Узбекистане, 150 тысяч в Армении и 80 тысяч в Киргизии. Это в 2,3 раза больше всей базы Контур.Фокуса, которая ограничена только Россией.
Беларусь: УНП и где его искать
Учётный номер плательщика (УНП), главный идентификатор юридического лица и индивидуального предпринимателя в Беларуси. Установлен статьёй 65 Налогового кодекса РБ. Структура УНП состоит из 9 символов: для юридических лиц только цифры (например, 100123456), для физических лиц и индивидуальных предпринимателей две буквы + 7 цифр (например, AB1234567). УНП присваивается налоговой инспекцией РБ при регистрации и сохраняется навсегда даже при смене адреса или директора.
Где искать УНП белорусского контрагента:
- На официальных бланках компании (письма, договоры, счёт-фактуры)
- На печатях и штампах компании рядом с наименованием
- В разделе «Реквизиты» предлагаемого контракта или коммерческого предложения
- В подвале или контактах сайта белорусской компании
- В выписке из ЕГР, которую можно получить бесплатно через egr.gov.by
- В договоре аренды офиса, если компания арендует у российских арендодателей
Если контрагент не предоставляет УНП в коммерческом предложении или договоре, это первый тревожный сигнал. По требованиям белорусского законодательства все юридические лица обязаны указывать УНП на исходящих документах.
Базовая информация по УНП бесплатно доступна через государственный портал РБ. Проверить можно за 30-60 секунд без регистрации, аналогично российскому egrul.nalog.ru. Бесплатный сервис показывает: полное наименование, юридический адрес, статус (действующая / ликвидируется / прекратила деятельность), дата регистрации.
Главное про УНП: этот номер, ключ ко всем белорусским государственным реестрам. Без УНП проверка невозможна, а 9-значный формат легко проверить на корректность визуально. Если в коммерческом предложении нет УНП или есть номер другой длины, контрагент либо не зарегистрирован в РБ, либо имеет проблемы с регистрацией.
Бесплатная проверка через 7 реестров Беларуси
Государство Беларусь поддерживает 7 ключевых бесплатных реестров, доступных любому пользователю без регистрации и оплаты. Они закрывают примерно 70-80% задач проверки контрагента, аналогично 12 российским реестрам ФНС. Полный сценарий бесплатной проверки занимает 25-35 минут на одного контрагента.
7 ключевых реестров Беларуси:
- egr.gov.by, Единый государственный регистр (ЕГР) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей РБ. Поиск по УНП или названию, базовая информация бесплатно, расширенная выписка с реквизитами около 1 142 ₽ в эквиваленте
- grp.nalog.gov.by/grp, Государственный реестр плательщиков налогов, проверка статуса плательщика НДС, режима налогообложения, наличия задолженностей
- bankrot.gov.by, реестр предприятий-банкротов, открытые и завершённые процедуры
- nalog.gov.by, общий портал Министерства по налогам и сборам с реестрами должников и информацией о налоговых нарушениях
- gzp.gov.by, реестр недобросовестных поставщиков, аналог российского РНП по госзакупкам
- juissia.by, портал «Юстиция Беларуси» с информацией о ликвидации компаний и судебных решениях
- belstat.gov.by, Национальный статистический комитет РБ для отраслевой статистики и сверки заявленных видов деятельности
Что показывает выписка из ЕГР Беларуси:
- Полное и сокращённое наименование на русском и белорусском языках
- УНП, ОГРН-аналог (регистрационный номер)
- Юридический адрес с указанием района и города
- ОКЭД (аналог российского ОКВЭД) с основным и дополнительными видами деятельности
- Размер уставного фонда в BYN (белорусских рублях)
- ФИО директора и его статус
- Состав учредителей с долями участия в процентах
- Статус компании (действующая, в стадии ликвидации, прекратила деятельность)
- Лицензии и разрешения, если применимо
Полный сценарий бесплатной проверки белорусского контрагента: запросить УНП, открыть egr.gov.by, найти карточку, скачать выписку, далее по 5 другим реестрам последовательно проверить статус плательщика, банкротство, долги, недобросовестность по госзакупкам, ликвидацию. Сохранять все скриншоты с датой и временем в досье.
Главное про бесплатные реестры РБ: для типовых сделок до 5 миллионов ₽ этого набора достаточно. Для крупных контрактов или регулярных партнёров разумно дополнить платной выпиской из Картотека.бай с расширенными данными по финансам, графу связей и мониторингу изменений.
Картотека.бай: тарифы 2026 и что показывает
ДО: российская компания готовила контракт с белорусским дистрибьютором на 8 миллионов ₽. Через бесплатные госреестры удалось установить регистрационные данные, ОКЭД, статус, директора. Финансовые показатели, граф связанных компаний, история арбитражных дел, недоступны в бесплатных источниках. Без этих данных полноценный due diligence невозможен. ПОСЛЕ: через Картотека.бай за 15 000 ₽/год в карточке контрагента доступны 9 миллионов компаний РБ + РФ + РК, граф связей с автоматической подсветкой узлов риска, бухгалтерская отчётность за несколько лет, мониторинг изменений с email-уведомлениями. МОСТ: карточка ниже показывает тарифы и условия подключения.
Картотека.бай (kartoteka.by), главный платный сервис проверки контрагентов в Беларуси. База содержит более 9 миллионов компаний с покрытием Беларуси, России и Казахстана. Сервис обрабатывает более 3 миллионов проверок в месяц, имеет прямые партнёрства с Министерством по налогам и сборам РБ, Общереспубликанским автоматизированным информационным сервисом (ОАИС) и Белорусской валютно-фондовой биржей.
Тарифы Картотека.бай 2026:
- Демо 24 часа, до 70 компаний бесплатно с полным функционалом, активируется через регистрацию
- Эксперт, мониторинг 50 компаний + API для 1С, годовая подписка
- Премиум, мониторинг 1 500-5 000 компаний, граф связей через директоров и учредителей, налоговые даты, история изменений
- Профессионал, объединённое покрытие Беларуси, России и Казахстана, реестры банкротов и тендерная аналитика
Полные тарифы доступны через регистрацию на kartoteka.by с подтверждением корпоративной почты. По данным сервиса, минимальная годовая подписка для типовой бухгалтерии стартует около 15 000 ₽ в эквиваленте с учётом текущего курса BYN. Демо-доступ на 24 часа достаточен для проверки 5-10 ключевых контрагентов перед подписанием годового договора.
Что добавляет Картотека.бай к бесплатным реестрам ЕГР:
- Скоринг благонадёжности контрагента по 50+ маркерам, аналог российских индексов риска
- Граф связанных компаний с визуализацией: какие физические лица одновременно учредители нескольких юрлиц
- Государственные контракты в Беларуси, история участия и выигранные тендеры
- Лицензии по всем регулируемым видам деятельности
- Финансовые показатели за несколько лет в эквиваленте BYN
- Мониторинг изменений с уведомлениями по email при смене директора, появлении исков, банкротства
- API для 1С на тарифе Эксперт и выше
«Работаем с белорусскими поставщиками и казахстанскими дистрибьюторами 12 лет. Алгоритм для каждого нового контрагента стандартный: 3 бесплатных шага через государственные реестры РБ или РК, плюс премиум-выписка из Картотека.бай или Kompra.kz при сумме сделки от 5 миллионов рублей. Бесплатных реестров обычно хватает для регистрационных данных, но без графа связей и финансов решение по крупному контракту принимать рискованно. Один раз нашли в графе Картотека.бай компанию-учредителя в стадии банкротства, отказались от сделки на 11 миллионов».
— Анна Кириллова, главный бухгалтер ООО «ТрейдСтройСнаб», 12 лет работы с белорусскими и казахстанскими контрагентами
Главное про Картотека.бай: сервис, оптимум для российских компаний с регулярными белорусскими сделками от 5 миллионов ₽. Демо-доступ 24 часа позволяет оценить качество данных без обязательств. Для разовых проверок одного контрагента дешевле использовать бесплатные egr.gov.by + смежные госреестры.
Казахстан: БИН и ИИН, структура и отличия
В Казахстане идентификация юридических и физических лиц устроена через два параллельных номера. БИН (Бизнес-идентификационный номер), 12-значный код для юридических лиц, юридических лиц нерезидентов, филиалов, государственных учреждений. ИИН (Индивидуальный идентификационный номер), 12-значный код для физических лиц, в том числе для индивидуальных предпринимателей и нерезидентов РК. Оба номера присваиваются автоматически при регистрации в государственных базах.
Структура БИН:
- YY (2 цифры), последние две цифры года регистрации
- MM (2 цифры), месяц регистрации
- Тип ЮЛ (1 цифра), 4 для коммерческих, 5 для гос. и некоммерческих, 6 для филиалов
- Организационная форма (1 цифра), 0-9 в зависимости от типа собственности
- Порядковый номер (5 цифр), внутренний счётчик в МНС РК
- Контрольный разряд (1 цифра), вычисляется по алгоритму
Например, БИН 240315413012345 расшифровывается как: компания зарегистрирована в марте 2024 года, коммерческая, ТОО или АО, порядковый номер 13012, контрольный разряд 5.
Структура ИИН:
- YYMMDD (6 цифр), дата рождения физического лица
- 7-я цифра, код века и пола: 1-2 для мужчин/женщин XIX века, 3-4 для XX века, 5-6 для XXI века
- Порядковый номер (4 цифры) для рождённых в один день
- Контрольный разряд (1 цифра)
Где искать БИН и ИИН контрагента в РК:
- На бланках компании в реквизитах
- На печатях и штампах
- В разделе «Реквизиты» договора или КП
- В подвале сайта казахстанской компании
- На kgd.gov.kz через поиск по названию
- В выписке из реестра через egov.kz
По требованиям законодательства РК все компании обязаны указывать БИН на исходящих документах. Отсутствие БИН в коммерческом предложении, прямой тревожный сигнал.
Главное про БИН и ИИН: структура номеров позволяет визуально верифицировать дату регистрации компании (первые 4 цифры БИН) или дату рождения физического лица-учредителя (первые 6 цифр ИИН). Если БИН говорит о регистрации 3 месяца назад, а компания обещает оборот 100 миллионов ₽, это автоматический повод к расширенной проверке.
Бесплатная проверка через kgd.gov.kz и stat.gov.kz
Государство Казахстан поддерживает 4 главных бесплатных реестра для проверки контрагентов. Покрытие сопоставимо с белорусскими: можно получить регистрационные данные, статус, налоговые особенности, банкротство, ликвидацию без оплаты подписки. На 2026 год в Казахстане зарегистрировано 442 тысячи действующих юридических лиц с приростом 4,3% за год, лидеры по концентрации, Алматы (28,8%), Астана (19,5%) и Шымкент (5,5%).
4 ключевых бесплатных реестра РК:
- kgd.gov.kz / portal.kgd.gov.kz, Комитет государственных доходов Министерства финансов РК. Показывает: статус компании, режим налогообложения (общеустановленный, упрощённый, патент), плательщик ли НДС, основной ОКЭД, неблагонадёжные налогоплательщики, недействительные регистрации, банкроты, ликвидация, имущественные налоги как маркер реальной активности
- stat.gov.kz, Бюро национальной статистики РК. Отраслевые данные, верификация заявленных видов деятельности
- egov.kz, портал электронного правительства. Лицензии по регулируемым отраслям (строительство, медицина, образование, финансы)
- adilet.zan.kz, информационная система «Әділет» (правовая база РК), нормативные акты и судебные решения
Сценарий бесплатной проверки казахстанского контрагента (15-25 минут):
- Запросить БИН компании в коммерческом предложении или договоре
- Открыть portal.kgd.gov.kz, ввести БИН, проверить статус действующей компании
- Уточнить режим налогообложения, плательщик НДС или нет (критично для российского экспортёра, так как влияет на расчёт НДС при пересечении границы)
- Проверить, не входит ли компания в реестры неблагонадёжных налогоплательщиков
- Через stat.gov.kz сверить заявленные виды деятельности с фактическими
- Через egov.kz проверить наличие лицензий, если контрагент работает в регулируемой отрасли
- Сохранить скриншоты всех страниц с датой и временем в досье
Особенность Казахстана, отметка о неблагонадёжных налогоплательщиках. КГД РК ведёт публичный список компаний с признаками фиктивной деятельности, аналог российской «технической компании» в Прозрачном бизнесе. Работа с таким контрагентом, прямой риск для российского налогоплательщика.
Главное про бесплатные реестры РК: для типовых сделок до 10 миллионов ₽ этого набора достаточно. Главная задача российского экспортёра, подтвердить статус плательщика НДС в РК (от этого зависит расчёт российского НДС при экспорте) и проверить компанию по реестру неблагонадёжных. Подробный обзор аналогичной процедуры для российских контрагентов, в нашей статье по проверке через сайт ФНС.
Kompra.kz: 500 KZT за проверку
Kompra.kz, главный платный сервис проверки контрагентов в Казахстане. Главная фишка, разовая проверка одной компании за 500 KZT (примерно 90 ₽ в эквиваленте). При регистрации сервис даёт бонус 1000 KZT, что позволяет проверить две компании бесплатно. При пополнении баланса действует прогрессивная скидка: +1000 KZT при пополнении на 5000, +2500 KZT при 10 000, +5000 KZT при 20 000.
Что показывает Kompra.kz сверх бесплатных kgd.gov.kz и stat.gov.kz:
- Структурированная карточка компании в одном экране (вместо обхода 4-5 госреестров)
- Скоринг благонадёжности на основе налоговых и финансовых маркеров
- История изменений руководителей и учредителей
- Аффилированность по физическим лицам-учредителям
- Финансовые показатели в KZT за несколько лет
- Государственные контракты с историей выигрышей
- Налоговая задолженность с детализацией
Альтернативные платные сервисы РК: adata.kz, ba.prg.kz (Платформа знаний), Главбух Казахстан через uchet.pk. Все они конкурируют с Kompra.kz в среднем сегменте 5-15 тысяч KZT за подписку. Премиум-уровень с расширенной аналитикой стартует от 30-50 тысяч KZT в год.
Когда оправдан Kompra.kz:
- Разовая глубокая проверка одного контрагента перед крупной сделкой
- Тестирование нескольких контрагентов в пилотном режиме на 5-10 запросах
- Сценарий «бесплатные реестры + платный сервис на тревожные сигналы»: основная проверка через kgd.gov.kz, при появлении подозрений запрос платного отчёта в Kompra.kz за 500 KZT
Когда Kompra.kz избыточен:
- Регулярная работа с казахстанскими контрагентами 30+ проверок в месяц, выгоднее годовая подписка типа Стандарт или Премиум через Kompra.kz или конкурентов
- Международные проверки с покрытием не только РК, нужен Селдон-Базис или СПАРК-Интерфакс с Dun & Bradstreet
- Глубокий due diligence перед M&A, нужен корпоративный пакет с расширенной аналитикой
Главное про Kompra.kz: для российской компании с разовыми сделками в РК оптимальный формат, разовые проверки по 500 KZT с дополнением через kgd.gov.kz. Для регулярной работы с десятками казахстанских партнёров целесообразнее единое окно через Селдон-Базис, который покрывает РФ + СНГ + 10 стран Европы в одной подписке.
Армения, Узбекистан, Киргизия, Молдова, Грузия: сводный гид
Помимо Беларуси и Казахстана российский бизнес часто работает с контрагентами из других стран СНГ и ближнего зарубежья. У каждой страны свои идентификаторы и реестры. Ниже сводная таблица с ключевой информацией для бесплатной проверки.
| Страна | Идентификатор | Главный реестр | Кол-во ЮЛ | Апостиль |
|---|---|---|---|---|
| Армения | ИНН, 8 цифр | e-register.am, src.am | ~150 тыс | Не нужен (ЕАЭС) |
| Узбекистан | ИНН, 9 цифр | my.gov.uz, my3.soliq.uz | ~200 тыс | Не нужен (Минская конвенция) |
| Киргизия | ИНН, 14 цифр | record.minjust.gov.kg, osoo.kg | ~80 тыс | Не нужен (ЕАЭС) |
| Молдова | IDNO, 13 цифр | e-services.md/verifica-idno | ~250 тыс | Не нужен (Минская конвенция) |
| Грузия | Рег. номер, 9 цифр | napr.gov.ge, enreg.reestri.gov.ge | ~100 тыс | ⚠️ Нужен (НЕ в ЕАЭС) |
Армения (ИНН 8 цифр). e-register.am позволяет искать юридические лица по налоговому номеру или названию. src.am, портал Комитета государственных доходов РА. Особенность Армении: финансовые показатели НЕ публикуются по закону РА, что критично для оценки реального состояния компании. Без платного аудиторского отчёта от самого контрагента финансовая часть проверки недоступна.
Узбекистан (ИНН 9 цифр). my.gov.uz/ru/service/77, бесплатная проверка с впечатляющей статистикой использования (8,3 миллиона обращений, рейтинг 4,73 из 5). my3.soliq.uz содержит модуль «Бизнес без рисков», аналог российского Прозрачного бизнеса. Дополнительно работают registr.stat.uz и garov.uz (реестр залогов).
Киргизия (ИНН 14 цифр). record.minjust.gov.kg, реестр Министерства юстиции. sti.gov.kg, ГНС Киргизии. Платный агрегатор osoo.kg содержит 180 тысяч компаний с расширенными данными. proverka.gov.kg, проверка благонадёжности.
Молдова (IDNO 13 цифр). e-services.md/verifica-idno, бесплатная проверка с лимитом 5 запросов в день, показывает дату регистрации, статус и ликвидацию. sfs.md, Главная налоговая служба РМ. Молдова входит в Минскую конвенцию, апостиль для документов не требуется.
Грузия (регистрационный номер 9 цифр). enreg.reestri.gov.ge, бесплатный поиск, napr.gov.ge выдаёт PDF за секунды с QR-кодом для подтверждения подлинности. ⚠️ Критично: Грузия не входит в ЕАЭС и не является участником Минской конвенции, поэтому для всех грузинских документов в российском арбитраже обязателен апостиль.
Главное про малые СНГ-страны: для разовых сделок 5-15 минут бесплатной проверки через государственные реестры достаточно. Для регулярной работы рассмотрите Селдон-Базис, единственный сервис среди упомянутых, который покрывает все 7 стран СНГ в одной подписке.
Селдон-Базис и СПАРК+D&B: единое окно по всему СНГ
ДО: международная торговая компания работает с дистрибьюторами в 5 странах СНГ. Бухгалтерия должна проверять контрагентов через 5 разных госреестров на 5 разных языках (русский, белорусский, казахский, узбекский, английский для Армении), переводить интерфейсы, сохранять скриншоты с датами в нескольких форматах. На полную проверку одного контрагента уходит 2-3 часа, на 10 контрагентов в месяц, 20-30 часов работы. ПОСЛЕ: через Селдон-Базис в едином интерфейсе на русском доступны данные по всем 5 странам + 10 странам Европы. Карточка контрагента формируется за 30-60 секунд независимо от страны, граф связей и финансовые показатели выводятся унифицированно. МОСТ: карточка ниже показывает тарифы и условия подключения.
Среди российских сервисов проверки контрагентов только два покрывают страны СНГ в едином окне: Селдон-Базис и СПАРК-Интерфакс с интеграцией Dun & Bradstreet. Контур.Фокус, ЧЕККО, Главбух Контрагенты, ИРБИС, ЛИК-Эксперт работают только с Россией (плюс Беларусь у ЧЕККО), что для международного бизнеса критическое ограничение.
Селдон-Базис: 28 миллионов компаний из СНГ + 10 стран Европы. Покрывает Россию (3,4 миллиона ЮЛ + 3,5 миллиона ИП), все страны ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия), плюс Молдову и Узбекистан, а также 10 стран Европы и Азии (США, Великобритания, Германия, Франция, Италия, Испания, Польша, Китай, Япония, Южная Корея). Интерфейс на 8 языках: русский, английский, немецкий, французский, испанский, китайский, корейский, узбекский.
Тарифы Селдон-Базис 2026: Стартовый 2 500 ₽/мес (100 проверок), Оптимальный 7 500 ₽/мес (500 проверок, граф связей, мониторинг, госзакупки), Корпоративный 20 000 ₽/мес (безлимит, API, SLA). Включён в реестр отечественного ПО Минцифры, что даёт налоговую льготу коэффициент 2 на расходы по подпункту 26 пункта 1 статьи 264 НК РФ.
СПАРК-Интерфакс + Dun & Bradstreet: глобальное покрытие. СПАРК через интеграцию с D&B даёт доступ к базе из более чем 200 миллионов компаний мира с D-U-N-S номерами, международным стандартом B2B-идентификации. Покрытие СНГ: Россия, Украина, Казахстан, Беларусь, Киргизия, Узбекистан, Молдова. Тариф Корпоратив от 200 000 ₽/год, что в 8 раз дороже Селдон-Базис Оптимального.
Когда выбрать Селдон-Базис:
- Регулярная работа с контрагентами из СНГ 30-100 проверок в месяц
- Бюджет до 100 000 ₽/год на проверку контрагентов
- Нужно единое окно вместо обхода 5-7 госреестров разных стран
- Активная работа с тендерами по 44-ФЗ и 223-ФЗ + ВЭД
Когда выбрать СПАРК-Интерфакс с D&B.
- Крупный холдинг с глобальными цепочками поставок
- Банк или страховая, оценивающая международных контрагентов
- M&A-сделки с зарубежными активами от 100 миллионов ₽
- Compliance по 115-ФЗ с проверкой санкционных списков OFAC, EU, ООН
Главное про единое окно: Селдон-Базис, оптимум по соотношению цены и охвата для среднего B2B с международным компонентом. СПАРК с D&B оправдан только для крупных корпораций и банков. Подробное сравнение с Контур.Фокусом и другими сервисами в нашем руководстве по 15 сервисам.
Юридическая сила иностранных выписок в РФ
Российский арбитражный суд по статье 75 АПК РФ принимает иностранные документы как письменные доказательства при условии соблюдения процедуры подтверждения подлинности. Это критично для российской компании, готовящей пакет должной осмотрительности по 54.1 НК на белорусского или казахстанского контрагента, или защищающей права в арбитражном споре.
Два режима подтверждения подлинности иностранных документов в РФ:
Режим 1, Минская конвенция 1993 года (СНГ без апостиля). Конвенция «О правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам» подписана 22 января 1993 года в Минске. Участниками являются Беларусь, Армения, Казахстан, Кыргызстан, Узбекистан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан. Для документов из этих стран в российском арбитражном суде апостиль НЕ требуется. Достаточно нотариально заверенного перевода на русский язык. Это значительно упрощает работу с белорусскими и казахстанскими контрагентами.
Режим 2, Гаагская конвенция 1961 года (апостиль). «Конвенция, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов» от 5 октября 1961 года. Для документов из стран-не участников Минской конвенции (включая Грузию из числа упомянутых) требуется апостиль. Апостиль ставится компетентным органом страны выдачи документа (для Грузии, например, через napr.gov.ge со специальным заказом). Стоимость апостиля в Грузии около 30-50 GEL (примерно 800-1 200 ₽), срок 3-5 рабочих дней.
Что необходимо для использования иностранной выписки в российском суде:
- Оригинал выписки на иностранном языке с печатью или электронной подписью выдавшего органа
- Нотариально заверенный перевод на русский язык, выполняется российским нотариусом или нотариусом страны выдачи с легализацией перевода
- Апостиль для стран не СНГ (Грузия в нашем списке требует апостиль)
- Свежесть документа не более 30-60 дней на момент подачи в суд
«В практике налоговых проверок я регулярно вижу российские компании, которые работают с белорусскими или казахстанскими партнёрами и собирают досье 54.1 НК неполностью. Стандартный пакет, выписка из государственного реестра страны контрагента, нотариальный перевод на русский язык, скриншоты с проверки через бесплатные госреестры с датами и временем. Для сделок свыше 5 миллионов ₽ дополнительно нужен платный отчёт через Картотека.бай, Kompra.kz или Селдон-Базис. Если документ из Грузии, обязательно апостиль, иначе арбитражный суд не примет».
— Дмитрий Орлов, налоговый консультант, бывший инспектор ФНС
Главное про юридическую силу: для контрагентов из стран ЕАЭС и СНГ-участников Минской конвенции апостиль не нужен, достаточно нотариального перевода. Это упрощает работу с белорусскими и казахстанскими партнёрами по сравнению с европейскими. Полный пакет «должной осмотрительности» из 12 документов, в нашем руководстве по проверке контрагентов.
Валютный контроль ЕАЭС-2026: учётный номер сделки $50k
Помимо налоговых требований по 54.1 НК российская компания, работающая с контрагентами из СНГ, должна соблюдать правила валютного контроля. С 2026 года в странах ЕАЭС действуют унифицированные пороги для регистрации внешнеэкономических сделок, что критично для крупных контрактов с белорусскими и казахстанскими партнёрами.
Ключевые правила валютного контроля 2026 для российских экспортёров в ЕАЭС:
- Учётный номер сделки в банке оформляется при сумме контракта от 50 000 USD в эквиваленте для импорта и от 200 000 USD для экспорта (требования Центрального банка РФ)
- Уведомление об открытии счёта в иностранном банке для российской компании, если контрагент требует расчётов через локальный банк РК или РБ
- Учётный номер сделки в Казахстане оформляется в банке Казахстана при сумме от 50 000 USD согласно требованиям Национального банка РК
- Учётный номер сделки в Беларуси оформляется до проведения операции при сумме от 200 000 USD согласно требованиям Национального банка РБ
- Документы для оформления УНС: контракт с переводом, инвойсы, паспорт сделки, выписка из реестра контрагента
Особенности валютного контроля внутри ЕАЭС: таможенные пошлины внутри Союза отменены договором 2014 года, но валютный контроль остался. Это означает: товары и услуги движутся свободно, но рублёвые и валютные платежи между российской компанией и контрагентом из ЕАЭС подлежат банковскому контролю на ту же сумму, что и платежи в дальнее зарубежье.
Связь с проверкой контрагента: банк при оформлении учётного номера сделки запрашивает не только сам контракт, но и подтверждение правоспособности контрагента. Это значит, что выписка из ЕГР Беларуси или из реестра kgd.gov.kz Казахстана нужна не только для досье 54.1 НК, но и для банковского валютного контроля. Без неё банк может отказать в проведении операции или приостановить расчёты.
Главное про валютный контроль: для регулярной работы с контрагентами из СНГ свыше 50 000 USD проверка через государственные реестры становится не только инструментом 54.1 НК, но и обязательным элементом банковского документооборота. Картотека.бай и Kompra.kz часто становятся первым шагом перед обращением в банк за открытием учётного номера сделки.
5 типичных ошибок при проверке СНГ-контрагентов
❌ Ошибка 1. Думать, что ЕАЭС освобождает от проверки
Симптом: бухгалтер работает с белорусским поставщиком 5 лет без обновления досье, считая, что «это же ЕАЭС, всё прозрачно».
Причина: Договор о ЕАЭС упростил таможню и движение товаров, но не отменил требования статьи 54.1 НК. По письму ФНС № БВ-4-7/3060@ от 10.03.2021 «коммерческая осмотрительность» распространяется на ВСЕХ контрагентов независимо от страны регистрации.
Решение: для контрагентов из СНГ собирать тот же пакет 12 документов, что для российских: выписка из реестра, проверка директора, бухотчётность, переписка, акты исполнения. Обновлять досье минимум раз в год.
❌ Ошибка 2. Использовать Контур.Фокус или ЧЕККО для проверки СНГ
Симптом: юрист открывает Контур.Фокус, вводит название белорусского ООО, получает «компания не найдена» и делает вывод о фиктивности.
Причина: Контур.Фокус работает только с российскими компаниями. ЧЕККО частично покрывает Беларусь, но не Казахстан и другие страны СНГ. Сервисы оптимизированы под РФ.
Решение: для СНГ-контрагентов использовать государственные реестры страны регистрации (egr.gov.by, kgd.gov.kz, e-register.am и так далее) или платные сервисы с международным охватом: Селдон-Базис, СПАРК-Интерфакс с Dun & Bradstreet. Для разовых сделок достаточно бесплатных госреестров плюс Картотека.бай или Kompra.kz по запросу.
❌ Ошибка 3. Требовать апостиль для документов из Беларуси и Казахстана
Симптом: российская компания просит белорусского контрагента поставить апостиль на выписке из ЕГР, контрагент тратит неделю и 200-300 BYN на оформление, что задерживает сделку.
Причина: Минская конвенция 1993 года освобождает Беларусь, Казахстан, Армению, Киргизию, Узбекистан, Молдову и другие участников от обязательного апостилирования документов для использования в России. Достаточно нотариально заверенного перевода на русский язык.
Решение: для документов из стран Минской конвенции запрашивать только нотариальный перевод, без апостиля. Это экономит 200-1 500 ₽ и 3-7 рабочих дней на оформление. Апостиль обязателен только для Грузии и стран не СНГ.
❌ Ошибка 4. Игнорировать валютный контроль при сделках от 50 000 USD
Симптом: компания подписывает контракт с казахстанским дистрибьютором на 80 000 USD, банк блокирует первый платёж до оформления учётного номера сделки, контрагент теряет доверие.
Причина: при сумме контракта от 50 000 USD по правилам ЦБ РФ обязательно оформление учётного номера сделки в обслуживающем банке. Без него валютная операция не проводится.
Решение: при сумме сделки от 50 000 USD заранее уточнить в банке требования к учётному номеру сделки. Подготовить пакет документов: контракт с переводом, инвойсы, выписку из реестра контрагента (egr.gov.by для РБ, kgd.gov.kz для РК), подтверждение полномочий подписанта.
❌ Ошибка 5. Полагаться только на УНП или БИН без проверки финансов
Симптом: бухгалтер проверяет белорусского контрагента через egr.gov.by, видит «действующая компания, директор Иванов», и подписывает контракт на 8 миллионов ₽. Через 3 месяца контрагент уходит в банкротство.
Причина: бесплатные госреестры показывают регистрационные данные, но финансовые показатели и арбитражную историю проверить через них либо невозможно (Армения), либо неполно (Беларусь и Казахстан). Без расширенной проверки оценить платёжеспособность нельзя.
Решение: для сделок свыше 5 миллионов ₽ дополнять бесплатные госреестры платными отчётами: Картотека.бай в Беларуси, Kompra.kz в Казахстане, Селдон-Базис для единого окна. Особенно важна проверка графа связей и истории банкротств учредителей.
Главное про ошибки: проверка СНГ-контрагентов отличается от российской только идентификаторами и реестрами, но требования по налоговой осмотрительности те же. Самая частая ошибка, недооценка важности проверки из-за «ЕАЭС-эффекта», когда близость рынков воспринимается как гарантия благонадёжности.
Вывод
Проверка контрагентов из СНГ для российского бизнеса, обязательная процедура по статье 54.1 НК независимо от того, что страна входит в ЕАЭС или подписала Минскую конвенцию. Для Беларуси оптимум, бесплатные egr.gov.by и 6 смежных реестров плюс платная подписка Картотека.бай при регулярной работе. Для Казахстана, бесплатные kgd.gov.kz и stat.gov.kz плюс разовые отчёты Kompra.kz за 500 KZT. Для Армении, Узбекистана, Киргизии, Молдовы, Грузии, прямой доступ через государственные реестры этих стран. Для регулярной работы с 30+ контрагентами из нескольких стран СНГ оптимальное решение, единое окно через Селдон-Базис от 30 000 ₽/год. Минская конвенция 1993 освобождает страны СНГ кроме Грузии от апостиля, нужен только нотариальный перевод. Для сделок свыше 50 000 USD заранее готовьте документы для учётного номера сделки в банке. Полное сравнение российских сервисов проверки в нашем руководстве по 15 сервисам.
Дата публикации: 22 мая 2026 · Дата обновления: 22 мая 2026
Источники и нормативная база:
- ЕГР Беларуси, Единый государственный регистр юридических лиц и ИП
- Картотека.бай, платный сервис проверки белорусских контрагентов
- КГД Минфина РК, Комитет государственных доходов Казахстана
- Kompra.kz, проверка казахстанских контрагентов от 500 KZT
- my.gov.uz, проверка узбекских компаний бесплатно
- Минская конвенция 1993 года о правовой помощи в СНГ
- Гаагская конвенция 1961 года об апостиле
- Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014
- Связанные статьи: Проверка контрагентов: 15 сервисов сравнение, Проверка по ИНН на сайте налоговой, СПАРК-Интерфакс: обзор и тарифы, Главбух vs СБИС vs Селдон-Базис.
- Связанные карточки сервисов: Картотека.бай, Селдон-Базис, СПАРК-Интерфакс, Контур.Фокус, ЧЕККО. Категория: проверка контрагентов.
