Калькулятор НДПИ
Профессиональный расчет налога на добычу полезных ископаемых с актуальными ставками
Что такое НДПИ
НДПИ — налог на добычу полезных ископаемых, федеральный налог, установленный главой 26 Налогового кодекса РФ. Его платят организации и индивидуальные предприниматели, признанные пользователями недр. Объект налогообложения — полезные ископаемые, добытые из недр на территории России и за её пределами на участках под юрисдикцией РФ.
Налоговым периодом по НДПИ признаётся календарный месяц. Налог уплачивается не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим периодом, а налоговая декларация подаётся не позднее последнего числа этого месяца.
Как считается НДПИ
Ставки НДПИ бывают двух видов. Адвалорные — это процент от стоимости добытого ископаемого (например, железная руда, золото, алмазы, фосфориты): налог = стоимость × ставка ÷ 100. Твёрдые (специфические) — фиксированная сумма в рублях за единицу объёма (нефть — за тонну, природный газ — за 1000 м³, уголь — за тонну): налог = объём добычи × ставка.
Калькулятор поддерживает оба варианта: выберите тип ставки, при необходимости подставьте базовую ставку по ресурсу и введите стоимость или объём добычи. Расчёт упрощённый: реальные ставки по нефти, газу и углю корректируются отраслевыми коэффициентами (Кц, Кв, Кд и другими), которые зависят от мировых цен и условий добычи.
Кому нужен расчёт НДПИ
Бухгалтерам и финансистам добывающих компаний — для предварительной оценки суммы налога. Индивидуальным предпринимателям и организациям, которые являются пользователями недр. Студентам и всем, кто изучает налогообложение недропользования. Инструмент помогает быстро прикинуть сумму НДПИ до точного расчёта по учётным данным.
Пример из жизни
Компания за месяц добыла золотую руду, из которой получено золото на 8 000 000 ₽ (расчётная стоимость).
Выбирают адвалорный тип ставки и ресурс «Золото» — подставляется ставка 6%.
Вводят налоговую базу 8 000 000 ₽.
Калькулятор показывает НДПИ к уплате: 480 000 ₽.
Налог уплачивают не позднее 25-го числа следующего месяца.
Знаете ли вы?
НДПИ — один из крупнейших источников федерального бюджета России: на него приходится значительная часть нефтегазовых доходов страны.
Основная часть сборов НДПИ приходится на нефть и природный газ — на прочие ископаемые суммарно меньше.
Ставку НДПИ на нефть фактически пересчитывают каждый месяц: она зависит от мировой цены сорта Urals и курса доллара (коэффициент Кц).
Для ряда случаев действует ставка 0% — например, на нормативные потери полезных ископаемых при добыче.
НДПИ введён с 2002 года: он заменил прежние платежи за пользование недрами и отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы.
Налоговый период по НДПИ — всего один календарный месяц, поэтому добывающие компании рассчитывают налог регулярно.
Базовые ставки НДПИ по основным ресурсам
| Ресурс | Базовая ставка | Тип ставки |
|---|---|---|
| Нефть | 919 руб/т | Твёрдая (× коэффициенты) |
| Природный газ | 35 руб/1000 м³ | Твёрдая |
| Уголь | 11 руб/т | Твёрдая |
| Железная руда | 3,8% | Адвалорная |
| Золото | 6% | Адвалорная |
| Алмазы | 8% | Адвалорная |
Важно: расчёт упрощённый
Калькулятор считает НДПИ по базовой ставке. Для нефти, газа, газового конденсата и угля налог определяется с отраслевыми коэффициентами (Кц, Кв, Кд, Ккан и др.), которые меняются ежемесячно. Итоговую сумму определяйте по данным бухгалтерского и налогового учёта или со специалистом.
Как рассчитать НДПИ в калькуляторе
Выберите тип ставки
Адвалорная (процент от стоимости) или твёрдая (рубли за единицу объёма).
Выберите ресурс (опционально)
При выборе полезного ископаемого базовая ставка подставится автоматически.
Введите налоговую базу
Стоимость добытого в рублях — для адвалорной ставки, либо объём добычи (т, 1000 м³) — для твёрдой.
Получите результат
Нажмите «Рассчитать НДПИ» — калькулятор покажет сумму налога к уплате.
Примеры расчёта НДПИ
Золото (адвалорная ставка)
Стоимость добытого золота 10 000 000 ₽ × 6% = 600 000 ₽ налога.
Нефть (твёрдая ставка)
1000 тонн × 919 руб/т = 919 000 ₽ (без учёта отраслевых коэффициентов).
Железная руда
Стоимость 5 000 000 ₽ × 3,8% = 190 000 ₽ налога.
Частые вопросы о расчёте НДПИ
Что облагается НДПИ?
Какие бывают ставки НДПИ?
Когда платить НДПИ?
Как определить налоговую базу?
Точный ли это расчёт?
Есть ли льготы по НДПИ?
Полезная информация
🔒 Все расчёты выполняются прямо в браузере — введённые суммы никуда не отправляются.
📅 Налоговый период по НДПИ — календарный месяц, срок уплаты — до 25-го числа следующего месяца.
📈 Для нефти, газа и угля базовую ставку умножают на коэффициенты, отражающие цены и условия добычи, поэтому реальный налог будет отличаться от упрощённого расчёта.
Другие налоговые калькуляторы
Если вы считаете налоги бизнеса, пригодятся и эти инструменты — для НДС, упрощёнки, доходов физлиц и самозанятых.
Комментарии
Пока нет комментариев
Будьте первым!